ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

    財(cái)務(wù)管理的功能主要是基于會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)，再加以分析，從而進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)測，管理和控制活動(dòng)。財(cái)務(wù)計(jì)劃與控制是財(cái)務(wù)工作者的一項(xiàng)重要任務(wù)，實(shí)施ERP后，財(cái)務(wù)人員可以更好地得到計(jì)劃人員、生產(chǎn)經(jīng)營人員的配合，使財(cái)務(wù)管理的計(jì)劃和控制作用得到發(fā)揮。ERP系統(tǒng)把企業(yè)的生產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理集成在一起，計(jì)劃人員對(duì)他們所管轄的生產(chǎn)線的庫存水平及有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，生產(chǎn)人員對(duì)自己的部門所處理的物料數(shù)量及其價(jià)值負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員可以及時(shí)得到生產(chǎn)方面的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理隊(duì)伍中協(xié)調(diào)工作的一部分。ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上的應(yīng)用，主要通過報(bào)表分析、預(yù)算管理和資金管理三個(gè)子模塊來實(shí)現(xiàn)：

    （1）報(bào)表分析子模塊。由于ERP系統(tǒng)的高度集成性，給在財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常采用的報(bào)表分析提供了非常強(qiáng)大的功能。目前，在實(shí)施ERP企業(yè)的報(bào)表分析系統(tǒng)中，都包含既滿是管理層又滿足非管理層使用的報(bào)表分析，并且能夠供不同類別的人員進(jìn)行查詢，但需要設(shè)定查詢報(bào)表分析系統(tǒng)人員的權(quán)限和級(jí)別。它主要和總賬、成本費(fèi)用等模塊集成。

    （2）預(yù)算管理子模塊。它把上級(jí)下達(dá)的年度預(yù)算和經(jīng)過本公司分解后下達(dá)給各部門的預(yù)算，錄入ERP預(yù)算管理模塊，通過該模塊達(dá)到預(yù)算預(yù)警、警告、不予通過三種作用，促進(jìn)公司真正重視預(yù)算，采取切實(shí)措施降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然，預(yù)算下達(dá)可能會(huì)存在不合理的地方，對(duì)于確實(shí)需要修改預(yù)算的，經(jīng)過相關(guān)部門批準(zhǔn)，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算管理子模塊主要是按照費(fèi)用歸屬部門進(jìn)行歸集和管理，各管理層可以通過ERP系統(tǒng)及時(shí)了解預(yù)算的執(zhí)行情況，為及時(shí)做出預(yù)算調(diào)整和修訂提供決策依據(jù)。

    （3）資金管理子模塊。該模塊主要為企業(yè)解決收支兩條線的問題，它是由下級(jí)企業(yè)根據(jù)工程施工和工程采購合同申請(qǐng)工程資金，按照財(cái)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)每月的預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)運(yùn)營資金，上級(jí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金申請(qǐng)下?lián)苜Y金，同時(shí)對(duì)下級(jí)公司的收入賬戶中的資金進(jìn)行上劃。上級(jí)部門統(tǒng)一在ERP會(huì)計(jì)相關(guān)模塊中直接進(jìn)行列賬處理，極大地加快了資金的審批和撥付，減少了往來的差錯(cuò)，它主要和應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)算管理、現(xiàn)金銀行存款等子模塊集成。

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