首先我想講一下我們?yōu)槭裁匆�研究信息化的效益�?
　　
    學(xué)術(shù)界從60年代以后非常關(guān)心信息化的效益，所以很多學(xué)者都把信息化的效益作為研究的重點。我們回過頭看一下為什么研究信息化的效益有這么重要。

    無論是在學(xué)術(shù)界或者在實踐界，都覺得信息化的效益問題很神秘，好象不太容易搞得清楚，特別當(dāng)信息化發(fā)展以后，大家當(dāng)時對信息化真正實際的效益也不太關(guān)心。當(dāng)信息化碰到了低潮、碰到了問題以后，大家就會對IT的效益產(chǎn)生懷疑。

    我總結(jié)一下過去第一次對信息化效益引起比較大的爭論，在80年代末、90年代初的時候提出生產(chǎn)率備份的問題。這個學(xué)者當(dāng)時只是研究了美國不到100家的企業(yè)，后來發(fā)現(xiàn)信息化和這100家企業(yè)最終獲得的效果沒有直接的聯(lián)系，他提出這樣的觀點，這個觀點一提出來以后，很多人覺得這是不是一個重大的發(fā)現(xiàn)，只不過是一個非常小的樣本，大家就說這是信息化的黑洞等等，后來出現(xiàn)了很多這樣的詞語。

    2000年，當(dāng)電子商務(wù)碰到了障礙，當(dāng)時又有一個公司出來調(diào)查了53個行業(yè)，只有6個行業(yè)是有效益的，其它都沒有效益，這就給大家產(chǎn)生了很多影響。很多企業(yè)在進(jìn)行信息化的投入的時候就非常猶豫，把信息化看作是一個風(fēng)險很大的項目，要特別謹(jǐn)慎。

　　第二，去年哈佛商業(yè)評論上登了這篇文章，當(dāng)信息化人無我有的時候，人家沒有IT設(shè)備，只有我有，這時候就是我的競爭優(yōu)勢，當(dāng)大家都有的時候，就不能變成一個競爭優(yōu)勢了，現(xiàn)在就要控制信息成本了，這個觀點并不是非常有道理的，問題是我們怎么去看這個問題，特別是針對中國目前的情況，中國信息化發(fā)展的階段，很多企業(yè)引進(jìn)了IT，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有把IT真正潛在的能量釋放，對于我們來說，現(xiàn)在要更多的關(guān)注如何研究IT的效率在什么地方。

　　對CIO的調(diào)查，恰巧我在去年也做了一個對CIO的調(diào)查，我是針對中國的300多家企業(yè)做的研究，發(fā)放問卷給CIO，最后我做了統(tǒng)計，也提取了10大CIO關(guān)心的問題，他們最關(guān)心的就是IT技術(shù)和企業(yè)的具體業(yè)務(wù)怎樣整合。第二條是企業(yè)的IT安全問題，其中有一條是信息評價，究竟這個信息系統(tǒng)的效益怎么樣評價？CIO必須要把這個問題講清楚，你要講不清楚就沒辦法申請錢，或者你要申請錢的時候就要受到CEO的質(zhì)疑，或者是CFO的質(zhì)疑。還有一個問題，中國的企業(yè)投資IT非常多，如果講不清這種效益，最后對整個企業(yè)影響是非常大的。

　　信息化究竟怎樣評價？方法有很多，光是我看到的論文，至少在國外知名的信息雜志上發(fā)表的有四、五十篇�，F(xiàn)有的信息化效益評價的方法，比較知名的方法大概是四、五十種。這么多效益評價方法怎么去思考？有一個思考的評價，基本的評價是這樣的，大家可能現(xiàn)在都公認(rèn)了，信息化效益應(yīng)當(dāng)分成兩種，一種是有形的，可見的，清楚的顯性的效益。引進(jìn)了信息系統(tǒng)，減少了用人，為企業(yè)節(jié)省了處理信息的時間，這些都可以用準(zhǔn)確的數(shù)字表現(xiàn)出來。另外一類就是你可能沒有辦法直接把它表示出來，很多東西是隱性的，或者是無形的，或者是間接的，意思可能不完全一樣，都是沒有辦法把這些效益直接表示出來。根據(jù)很多學(xué)術(shù)界的研究，他們研究的結(jié)果認(rèn)為隱性的效益占企業(yè)信息化效果的大多數(shù)。MIT有一個教授說，隱性的效益占到90%以上，這是不是有具體的數(shù)字說明？現(xiàn)在還不是很清楚。

　　從這個角度出發(fā)，我們對信息化的效益總結(jié)三個方面計量信息化效益的方法。

　　首先從財務(wù)的角度和非財務(wù)的角度看，從這兩個方面可以計量信息化給我們帶來的效益。

　　一般來說，我們搞信息化規(guī)劃或者要提一個方案，最終都要說我提這個項目最終給企業(yè)帶來什么效益，必須要有一種方法計算，我們計算的方法，最常用的回收期、投資回報率等等，公式也很簡單。這種方法雖然很簡單，但是我覺得它仍然是有用的。為什么有用？比如說回報率法，現(xiàn)有投資馬上就可以算出來是多少，分母就是每年的匯報，你在投資的時候怎么知道回報呢？肯定是不知道的，只是一種預(yù)期，這種計算可能沒有很多根據(jù)，但是畢竟給我們提供了一個衡量的簡單的方法，必須要有這種方法。沒有這種方法，就沒法說明這個事情，所以我覺得財務(wù)的指標(biāo)仍然是重要的。

　　財務(wù)的指標(biāo)畢竟在很多方面是理想化的，財務(wù)的指標(biāo)在很多情況下你看到的是一個結(jié)果，像我們看一個樹，看這個大樹最終看到的財務(wù)指標(biāo)只是看到這個大樹結(jié)的花和果，信息化往往是這個大樹的根源，財務(wù)信息化沒有辦法表述這種根源，也沒有辦法表示當(dāng)前的情況，而且決定財務(wù)指標(biāo)的很多因素不是單一的，比如說市場的情況好，財務(wù)指標(biāo)最終收益就會大大增增長，很可能它并不是因為IT直接帶來的。所有這些問題都使得我們感覺到單純的財務(wù)指標(biāo)沒有辦法把信息化投資的效益很完整地描述出來，所以必須要加上另一類非財務(wù)的指標(biāo)。

　　關(guān)于非財務(wù)的指標(biāo)有很多方法。美國一個學(xué)者叫帕爾，他對這個問題提研究以后，就提出信息化的非財務(wù)的指標(biāo)可以用強(qiáng)化回報率，有些東西沒法用財務(wù)指標(biāo)計算出來，但是你可以用一些參數(shù)，可以用一些指標(biāo)，可以用一些和財務(wù)指標(biāo)相關(guān)的參數(shù)轉(zhuǎn)換成財務(wù)指標(biāo)。提了四個，一個是價值的關(guān)聯(lián)，那些錢沒有流到財務(wù)部門，而流到其它部門，你可以把這些流入到其它部門錢的也加到里面，通過信息化使很多事情加快了。比如說庫存周轉(zhuǎn)率縮短了，這些是通過信息化給企業(yè)加速所帶來的價值，也可以算到里面去，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程通過重組更加合理了，也可以加到里面去，最后一個是創(chuàng)新。

　　第二，可以用定量的測度和定性的測度，尤其是量化的測度，可以變成財務(wù)指標(biāo)，可以變成其它指數(shù)。

　　還有一些是定性的，舉個例子，實際上信息化很多效益反映在改進(jìn)了決策質(zhì)量，提高了競爭力，增加了團(tuán)隊合作的精神等等。中國信息化評測中心搞了企業(yè)信息化效能指標(biāo)，這個指標(biāo)很多東西是定性的，比如企業(yè)對信息化的投資，投資和信息化戰(zhàn)略的適宜度怎么樣，IT和企業(yè)戰(zhàn)略是不是適宜、投資和規(guī)模是不是適宜，這也是可以參考的方面。還有很多方面可以用案例說明。

　　企業(yè)內(nèi)部的定性，通過信息化內(nèi)部產(chǎn)生運作的合理性，內(nèi)部效益的提升，從這方面衡量企業(yè)信息化的效益。我們用平衡計分卡的方法，客戶的緯度、流程的緯度、財務(wù)的緯度，我們可以參照緯度設(shè)置一些指標(biāo)，這些指標(biāo)可以從企業(yè)內(nèi)部的運作情況衡量出來，不僅可以衡量一個企業(yè)，也可以衡量企業(yè)IT，從企業(yè)的戰(zhàn)略著手，先設(shè)置企業(yè)的戰(zhàn)略，然后提出實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略各個方面的指標(biāo)，然后把這些指標(biāo)分解成為四個方面，最后把這四個方面變成量化的指標(biāo)再去比較，完全可以用于衡量企業(yè)的IT。

　　另一方面，衡量企業(yè)的IT究竟對企業(yè)的業(yè)務(wù)產(chǎn)生了什么樣好的影響？

　　也就是說IT的商業(yè)價值究竟在什么地方。企業(yè)的價值，有一些測度的指標(biāo)，可以進(jìn)一步分解，分解成為對成本的控制，在這方面給企業(yè)帶來了什么好處，開發(fā)了信息系統(tǒng)以后，這些信息系統(tǒng)能不能再銷售出去，可以給企業(yè)增加價值。信息系統(tǒng)這個項目本身帶來的價值，通過這些指標(biāo)可以把企業(yè)IT所帶來的價值準(zhǔn)確地算出來。如果把四個方面都算出來了，給企業(yè)帶來非常好的效果，學(xué)校里的“三好學(xué)生”，既要成績好，又要身體好，又要政治思想好，實際上最主要的是看成績怎么樣，老師可能不會看他的思想究竟怎么樣，思想是很難平衡的，最后就是看成績怎么樣。衡量企業(yè)的時候也是一樣，讓大家看企業(yè)，就是看企業(yè)的利潤怎么樣，從企業(yè)的角度看，但是很難從IT上看出來到底給企業(yè)帶來多少財務(wù)收入。

　　不但從內(nèi)部的角度看，還要從外部的角度看，到外部找一個標(biāo)桿，運用IT好的，比如說零售業(yè)，現(xiàn)在對外國企業(yè)進(jìn)入的條件已經(jīng)撤銷了，可以把沃爾瑪?shù)闹笜?biāo)拿過來調(diào)查一下。沃爾瑪過去做了很多研究，一平方公尺面積究竟產(chǎn)生了多少效益，這是一個指標(biāo)。另外就是對IT投入多少，最終產(chǎn)生了多少效益，完全可以把這些指標(biāo)拿過來，作為行業(yè)的指標(biāo)，推動企業(yè)衡量一下。

　　總結(jié)

　　我們的研究發(fā)現(xiàn)，對IT投資價值的研究是對信息系統(tǒng)研究里很重要的領(lǐng)域，作為企業(yè)的CIO，大家可能更多的關(guān)注現(xiàn)有的成果。大家都認(rèn)為IT的效益研究好像是不可知的，無形的效應(yīng)，很難衡量，但是我們認(rèn)為確實有很多方法，沒有通用的方法，可以放在零售業(yè)，也可以放在制造業(yè)，大家都可以用的簡單的方法，可能只有財務(wù)指標(biāo)是通用的，但是在很多情況下，還是需要根據(jù)企業(yè)特定的情況，我們認(rèn)為IT的效益最終并不是體現(xiàn)在IT技術(shù)的本身，投了多少錢買了多少IT，關(guān)鍵在于買的IT和企業(yè)的業(yè)務(wù)究竟整合達(dá)到了什么樣的高度，整合的越緊密，IT的效益就能夠越好的發(fā)揮出來，在這個過程中肯定是企業(yè)逐步認(rèn)識、逐步熟悉的，慢慢對這種效益體現(xiàn)在什么地方會找到衡量效益的方法，一定要找到適合于企業(yè)自己的方法，要從現(xiàn)有的研究里慢慢發(fā)覺出來，找到方法。

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本文標(biāo)題：如何做好ERP信息系統(tǒng)投資的效益評估？

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