1 ERP簡(jiǎn)介

    本世紀(jì)90年代初，美國(guó)著名的IT分析公司Gartner Group Inc.根據(jù)當(dāng)時(shí)計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)IT(Information Technology)的發(fā)展和企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈管理的需要，預(yù)測(cè)在信息時(shí)代今后制造業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢(shì)和即將發(fā)生的變革，提出了企業(yè)資源計(jì)劃ERP(EntERPrise Resource Planning)這個(gè)概念。ERP概念可以從管理思想、軟件技術(shù)和管理系統(tǒng)三方面來(lái)闡述。

    ERP管理思想是在當(dāng)時(shí)已有的制造資源計(jì)劃(Manufacture Resources Planning，MRPⅡ)概念的基礎(chǔ)上，考慮供應(yīng)鏈管理思想而形成的。所以，ERP繼承了MRPⅡ的大部分特點(diǎn)，即面向整個(gè)企業(yè)，強(qiáng)調(diào)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理，理順供應(yīng)鏈關(guān)系，注重對(duì)企業(yè)整個(gè)信息流的全面控制和利用。

    從軟件技術(shù)角度來(lái)理解ERP，則是可以認(rèn)為ERP是利用信息網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和軟件開發(fā)技術(shù)，而構(gòu)建的一個(gè)大型綜合的管理軟件。

    從管理系統(tǒng)角度來(lái)理解ERP，ERP系統(tǒng)是結(jié)合當(dāng)前先進(jìn)的管理理念和管理思想，利用ERP系統(tǒng)內(nèi)嵌的管理工具，來(lái)變革企業(yè)現(xiàn)有的管理體制，強(qiáng)調(diào)以客戶為中心，并最終在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的旨在提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的管理體系。

    因此，ERP理論除了繼承了MRPⅡ理論關(guān)于企業(yè)內(nèi)部的先進(jìn)生產(chǎn)管理和庫(kù)存管理體系外，還加入了供應(yīng)鏈管理，它把企業(yè)內(nèi)外所處的市場(chǎng)環(huán)境都考慮迸了企業(yè)的資源所在，在供需鏈上考慮企業(yè)資源的最優(yōu)化配置。同時(shí)，一些先進(jìn)的管理思想和管理理念的出臺(tái)也順應(yīng)了當(dāng)時(shí)全球企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)需要，它們包括準(zhǔn)時(shí)制生產(chǎn)理論(JIT)，最優(yōu)化技術(shù)(OPT)，敏捷制造理論(AM)，全面質(zhì)量管理(TQC)、約束理論(TOC)、柔性制造系統(tǒng)(FMS)、計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)(CIMS)、業(yè)務(wù)流程重組(BPR)以及精益生產(chǎn)(LP)等，ERP系統(tǒng)也吸取了這些理論中的精華，并在后人的不斷深入研究中，而發(fā)展成為現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力最銳利的武器。

2 ERP業(yè)務(wù)流程及其數(shù)據(jù)類型

    一個(gè)完整的ERP系統(tǒng)，它是從銷售預(yù)測(cè)、主生產(chǎn)計(jì)劃的制定、能力需求計(jì)劃、原料采購(gòu)、生產(chǎn)排程到產(chǎn)品出庫(kù)、銷售管理等為主體流程的。ERP的所有業(yè)務(wù)都是緊密相關(guān)的，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)直接影響到其他業(yè)務(wù)的順利完成。就比如對(duì)企業(yè)的能力評(píng)估不準(zhǔn)確的時(shí)候，就會(huì)給計(jì)劃部門提供一個(gè)不可靠的企業(yè)能力狀況表，那么在制定主生產(chǎn)計(jì)劃的時(shí)候，就容易出現(xiàn)任務(wù)超過(guò)能力瓶頸的問(wèn)題，最終導(dǎo)致計(jì)劃執(zhí)行的失敗。ERP的業(yè)務(wù)必須在一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)劃下執(zhí)行，對(duì)于某些沒(méi)有順利完成的業(yè)務(wù)過(guò)程，必須及時(shí)反憤，并采取補(bǔ)救措施。因此，ERP的業(yè)務(wù)具有系統(tǒng)性、內(nèi)部依賴性和實(shí)時(shí)反饋性。

    ERP的數(shù)據(jù)環(huán)境具有如下特點(diǎn)：(1)每一個(gè)數(shù)據(jù)處理過(guò)程都有嚴(yán)格的輸入和輸出數(shù)據(jù)，而每一項(xiàng)特定的數(shù)據(jù)都必須有特定的存儲(chǔ)。這也是保證系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)模塊邊界的明晰，不容易將功能重疊混淆。(2)充分重視共享數(shù)據(jù)的作用。通過(guò)搭建共享數(shù)據(jù)平臺(tái)，ERP系統(tǒng)可以很靈活地建設(shè)其他的一些功能模塊，而且可以保證原始數(shù)據(jù)的充足供應(yīng)。(3)數(shù)據(jù)要求全面、準(zhǔn)確。尤其對(duì)于企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，都必須投入相當(dāng)?shù)娜�、�?cái)、物力進(jìn)行維護(hù)。在設(shè)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)模塊的時(shí)候，需要全面調(diào)查企業(yè)業(yè)務(wù)所依賴的基礎(chǔ)信息，并且全部設(shè)計(jì)進(jìn)入系統(tǒng)中。

    ERP內(nèi)部的活動(dòng)是通過(guò)各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)支撐的。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是ERP系統(tǒng)的重要組成部分，是ERP系統(tǒng)的一個(gè)最基本的信息單元，ERP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和其支撐的業(yè)務(wù)流程主要有以下幾種：

    1）ERP總體業(yè)務(wù)流程及其數(shù)據(jù)

    ERP的核心業(yè)務(wù)流程，是先從企業(yè)的計(jì)劃管理開始的。這些計(jì)劃的制定是需要有相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)限制的，比如說(shuō)主生產(chǎn)銷售計(jì)劃到計(jì)劃的制定，就需要綜合考慮產(chǎn)品的需求(包括銷售預(yù)測(cè)：廠際間的需求和客戶定單)，生產(chǎn)能力計(jì)劃(包括粗牛產(chǎn)能力計(jì)劃和細(xì)生產(chǎn)能力計(jì)劃)以及企業(yè)的庫(kù)存情況。物料需求計(jì)劃是在主生產(chǎn)計(jì)劃之后，根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖來(lái)分解生產(chǎn)所需要的物料清單。在一切計(jì)劃完成以后，就是對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程、流通過(guò)程和財(cái)務(wù)過(guò)程進(jìn)行控制。比如車間管理中，在接到計(jì)劃部門的生產(chǎn)下達(dá)任務(wù)后，就要組織生產(chǎn)，進(jìn)行生產(chǎn)領(lǐng)料，機(jī)器中心的運(yùn)轉(zhuǎn)安排、生產(chǎn)流水線的利用和員工上崗的安排計(jì)劃。而庫(kù)存部門就會(huì)接到來(lái)自生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單，制定出缺料單，并及時(shí)傳遞給采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)，同時(shí)，要及時(shí)地將生產(chǎn)部門所需的物料清理出來(lái)。而在產(chǎn)品入庫(kù)、出庫(kù)，原材料的入庫(kù)和出庫(kù)，以及銷售管理完成的時(shí)候，都要設(shè)計(jì)到財(cái)務(wù)管理。

    ERP總體數(shù)據(jù)體現(xiàn)了ERP的橫向和縱向的業(yè)務(wù)過(guò)程，也體現(xiàn)了相互關(guān)聯(lián)的ERP內(nèi)部信息流的走向。如圖1所示。從系統(tǒng)的角度而言，ERP是高效地組合了企業(yè)的物流管理、生產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理這三大核心模塊。而在完成這三大功能模塊的同時(shí)，有效地管理了大量的輔助數(shù)據(jù)，比如用于生產(chǎn)管理的用料表、工程資料、生產(chǎn)流程和工作中心等。

圖1 ERP總業(yè)務(wù)流程的關(guān)系圖

    2）銷售管理及數(shù)據(jù)

    ERP的銷售管理提供的銷售預(yù)測(cè)、銷售計(jì)劃和銷售合同(訂單)是主生產(chǎn)計(jì)劃的需求來(lái)源。銷售管理子系統(tǒng)幫助企業(yè)的銷售人員完成客戶檔案及信用管理、產(chǎn)品銷售價(jià)格管理、銷售訂單(合同)管理、銷售發(fā)貨、服務(wù)管理以及發(fā)票管理等一系列銷售事務(wù)。為企業(yè)的銷售人員提供客戶的信用信息、產(chǎn)品的訂貨情況以及產(chǎn)品的銷售情況和獲利情況，指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，提高企業(yè)的客戶服務(wù)水平，使企業(yè)的市場(chǎng)適應(yīng)能力加強(qiáng)，始終能在競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位。

圖2 銷售系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)流程的關(guān)系圖

    銷售管理系統(tǒng)與庫(kù)存、成本、應(yīng)收帳管理和生產(chǎn)等子系統(tǒng)有著緊密聯(lián)系，如圖2。概括地說(shuō)，銷售的產(chǎn)品從成本庫(kù)中發(fā)出，銷售成本及利潤(rùn)由成本會(huì)計(jì)核算，銷售產(chǎn)品的應(yīng)收賬款由應(yīng)收帳管理來(lái)結(jié)算，銷售訂單為生產(chǎn)提供了各類產(chǎn)品的計(jì)劃數(shù)據(jù)。

    3）計(jì)劃管理及其數(shù)據(jù)

    (1)主生產(chǎn)計(jì)劃

    主生產(chǎn)計(jì)劃是溝通企業(yè)前方(市場(chǎng)、銷售等需方)和后方(制造、供應(yīng)等供方)的重要環(huán)節(jié)。主生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)表上，有來(lái)自銷售部門的預(yù)測(cè)(包括潛在客戶的需求)與合同信息，有系統(tǒng)按照設(shè)定的規(guī)則計(jì)算出的總需求、凈需求、計(jì)劃投入量和計(jì)劃產(chǎn)出量，有系統(tǒng)根據(jù)初始庫(kù)存及各個(gè)時(shí)段的凈需求與產(chǎn)出的余額計(jì)算得出的各個(gè)時(shí)段的庫(kù)存量，信息量相當(dāng)豐富。

    主生產(chǎn)計(jì)劃的信息來(lái)源：來(lái)自生產(chǎn)車間的生產(chǎn)進(jìn)度表、來(lái)自倉(cāng)庫(kù)管理的成品庫(kù)總賬信息、來(lái)自銷售計(jì)劃員的銷售計(jì)劃。通過(guò)這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，就可以編制主生產(chǎn)計(jì)劃。主生產(chǎn)計(jì)劃編制以后，就需要分別得到生產(chǎn)主管的審核和批準(zhǔn)，如果被駁回的話，就需要修訂主生產(chǎn)計(jì)劃，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候還要調(diào)整生產(chǎn)車間的現(xiàn)有生產(chǎn)進(jìn)程、調(diào)整庫(kù)存管理的相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)劃爭(zhēng)取更多客戶訂單，或者放棄某些客戶訂單。如果沒(méi)有被駁回的話，就將主生產(chǎn)計(jì)劃整理發(fā)布，并及時(shí)傳送給相關(guān)部門，以便于制定物料需求計(jì)劃。

    (2)物料需求計(jì)劃

    主生產(chǎn)計(jì)劃針對(duì)產(chǎn)成品，而物料需求計(jì)劃是針對(duì)組成產(chǎn)成品的所有相關(guān)物料。它根據(jù)物料清單和物料可用量，把MPS的計(jì)算結(jié)果展開，計(jì)算出企業(yè)要生產(chǎn)的全部加工和采購(gòu)件的需求量。

    MRP的計(jì)算項(xiàng)目與MPS幾乎一樣，但是它針對(duì)的是所有產(chǎn)品的物料，MRP把它們合并計(jì)算在各個(gè)時(shí)段的需求量，從而得出需要生產(chǎn)和采購(gòu)的物料的數(shù)量。產(chǎn)生MRP計(jì)劃定單，作為下達(dá)給車間和采購(gòu)部門定單的依據(jù)。進(jìn)行物料需求計(jì)劃時(shí)，需要先將已有的物料需求計(jì)劃的任務(wù)表清空，同時(shí)讀取主生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)據(jù)，并逐層計(jì)算一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，比如產(chǎn)品毛需求量、可用庫(kù)存量、根據(jù)車間生產(chǎn)信息，讀取產(chǎn)品計(jì)劃接收量，最后，計(jì)算凈需求量、產(chǎn)出量和投產(chǎn)量。這樣就算是一個(gè)物料需求計(jì)劃周期。

    (3)能力需求計(jì)劃

    能力需求計(jì)劃(簡(jiǎn)稱CRP)主要用來(lái)檢驗(yàn)需求計(jì)劃是否可行，以及平衡各工序的能力與負(fù)荷。能力需求計(jì)劃幫助企業(yè)在分析主生產(chǎn)計(jì)劃及物料需求計(jì)劃后產(chǎn)生出一個(gè)切實(shí)可行的能力執(zhí)行計(jì)劃，進(jìn)而在企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力的基礎(chǔ)上，及早發(fā)現(xiàn)能力的瓶頸所在，提出切實(shí)可行的解決方案，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)而提供能力方面的保證。

    能力需求計(jì)劃需要的數(shù)據(jù)有下達(dá)生產(chǎn)制造指令的任務(wù)單數(shù)據(jù)，工作中心數(shù)據(jù)：每班班次、小時(shí)數(shù)、人數(shù)、設(shè)備數(shù)、效率等，工藝路線數(shù)據(jù)：加工的工序、工作中心和加工時(shí)間等數(shù)據(jù)，以及工廠生產(chǎn)日歷。

    4）采購(gòu)業(yè)務(wù)及其數(shù)據(jù)

    采購(gòu)工作主要為企業(yè)提供生產(chǎn)與管理所需的各種物料，采購(gòu)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中占據(jù)非常重要的位置，任何企業(yè)要向市場(chǎng)提供產(chǎn)品或服務(wù)都離不開原材料或消耗品的采購(gòu)。采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要有接受物料需求或采購(gòu)指示、選擇供應(yīng)商、下達(dá)訂單、訂單跟蹤以及驗(yàn)收貨物。

    采購(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有采購(gòu)員資料、供應(yīng)商資料、采購(gòu)提前期、訂貨、交貨方式維護(hù)以及業(yè)務(wù)流程設(shè)置。對(duì)這些數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)加以維護(hù)。

    采購(gòu)管理系統(tǒng)與物料需求計(jì)劃、庫(kù)存、應(yīng)付賬管理、成本管理等子系統(tǒng)有著密切的聯(lián)系。如圖3所示。簡(jiǎn)要概括地講，有MRP、庫(kù)存等的需求產(chǎn)生采購(gòu)需求或請(qǐng)購(gòu)信息，采購(gòu)物料收貨檢驗(yàn)后直接按分配的庫(kù)位自動(dòng)入庫(kù)，物料的采購(gòu)成本計(jì)算和賬款結(jié)算工作由成本與應(yīng)付賬系統(tǒng)完成。

圖3 采購(gòu)系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)流程的關(guān)系圖

    5）庫(kù)存業(yè)務(wù)及其數(shù)據(jù)

    庫(kù)存業(yè)務(wù)為成品、中間品和原材料庫(kù)存的計(jì)劃與控制提供簡(jiǎn)明準(zhǔn)確的信息，為會(huì)計(jì)和生產(chǎn)控制提供匯總和明細(xì)分析，同時(shí)庫(kù)存管理還將提供完整的周期性盤點(diǎn)和對(duì)實(shí)際庫(kù)存的調(diào)整。庫(kù)存管理為系統(tǒng)的其他模塊提供數(shù)據(jù)，同時(shí)其他模塊又訪問(wèn)并修改庫(kù)存文件中的數(shù)據(jù)。二者相互影響。它們之間嚴(yán)格的相互關(guān)系是整個(gè)系統(tǒng)靈活性的關(guān)鍵所在。

    根據(jù)庫(kù)存業(yè)務(wù)的功能，庫(kù)存數(shù)據(jù)主要有以下幾類：

    (1)出入庫(kù)、移動(dòng)數(shù)據(jù)：生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售提貨、采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)和物料庫(kù)位移動(dòng)等工作所形成的數(shù)據(jù)，產(chǎn)生出、入和移動(dòng)單據(jù)，改變倉(cāng)庫(kù)、貨位的庫(kù)存數(shù)量、登記物品數(shù)量賬。

    (2)對(duì)生產(chǎn)作業(yè)的物料領(lǐng)用進(jìn)行管理、編制領(lǐng)料單，并按憑單領(lǐng)料；

    (3)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的日常庫(kù)存操作，如入庫(kù)、出庫(kù)、調(diào)撥等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，并編制有關(guān)出入單據(jù)，同時(shí)憑單記錄庫(kù)存賬目；

    (4)按物料的盤點(diǎn)周期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查工作，編制盤點(diǎn)表，送給財(cái)務(wù)部門，審批后按實(shí)盤量調(diào)整庫(kù)存。

    庫(kù)存管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的聯(lián)系如圖4所示，采購(gòu)物料通過(guò)庫(kù)存接受入庫(kù)，生產(chǎn)所需原料和零部件通過(guò)倉(cāng)庫(kù)發(fā)放，銷售產(chǎn)品由成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)放，庫(kù)存物料成本及占用資金由成本和總賬管理來(lái)核算等等。

圖4 庫(kù)存系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)流程的關(guān)系圖

    6）財(cái)務(wù)管理及其數(shù)據(jù)

    財(cái)務(wù)管理是一個(gè)企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程之一，企業(yè)的首要目標(biāo)是最大化地追求利潤(rùn)，它的體現(xiàn)方式就是要通過(guò)核查財(cái)務(wù)賬面上的產(chǎn)值的大小、生產(chǎn)利潤(rùn)空間的大小來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

    財(cái)務(wù)部門涉及到企業(yè)的各個(gè)職能部門，采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)執(zhí)行計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)訂單，采購(gòu)合同接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督。供應(yīng)商根據(jù)采購(gòu)訂單和合同送貨，企業(yè)物料部門(或采購(gòu)部門)根據(jù)訂單驗(yàn)收貨物，簽收收貨單并交財(cái)務(wù)。來(lái)料檢驗(yàn)合格后入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)開出入庫(kù)單并交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門記入應(yīng)付賬款、采購(gòu)材料、庫(kù)存原材料等科目，并按協(xié)議與供應(yīng)商結(jié)算，記入應(yīng)付賬款、銀行存款和現(xiàn)金科目。生產(chǎn)部門統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)工時(shí)、物料耗費(fèi)、廢品情況和產(chǎn)品產(chǎn)量等報(bào)給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)各個(gè)部門和崗位的工資卡片計(jì)算工資和結(jié)轉(zhuǎn)人工成本等，并根據(jù)材料成本進(jìn)行核算生產(chǎn)成本。銷售部門銷售產(chǎn)品、服務(wù)，由庫(kù)存部門開出貨單交財(cái)務(wù)部門，銷售發(fā)票交財(cái)務(wù)處理，有關(guān)的銷售費(fèi)用單據(jù)也交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)原始憑證等記入(或結(jié)轉(zhuǎn))銷售收入、應(yīng)收賬款、銷售成本和產(chǎn)成品等科目，所有科目匯入總賬，期末財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)和費(fèi)用。

    財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系如圖5所示：

圖5 財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系圖

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本文標(biāo)題：ERP數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估模型：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理

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