一、平衡計(jì)分卡簡介
平衡計(jì)分卡（the balanced score card，簡稱BSC）是由美國哈佛商學(xué)院的羅伯特.S. 卡普蘭教授和復(fù)興方案公司總裁大衛(wèi).P. 諾頓于1992 年共同創(chuàng)建的一套業(yè)績評價(jià)體系。隨著近二十年的發(fā)展，平衡計(jì)分卡已經(jīng)從最初績效評價(jià)管理的工具，延伸至戰(zhàn)略層面，并逐步演化為一個(gè)全新的企業(yè)組織整體戰(zhàn)略實(shí)施與完善的管理系統(tǒng)。簡單來說，平衡計(jì)分卡就是根據(jù)企業(yè)組織的戰(zhàn)略要求而精心設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系。
二、港華燃?xì)饧瘓F(tuán)平衡積分卡方法設(shè)計(jì)思路
在城市燃?xì)庑袠I(yè)中，平衡計(jì)分卡四個(gè)維度所囊括的內(nèi)容有自身的特點(diǎn)。下面結(jié)合城市燃?xì)庑袠I(yè)的特點(diǎn)對港華集團(tuán)平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)思路進(jìn)行分析：
港華燃?xì)饧瘓F(tuán)將平衡計(jì)分卡的四個(gè)維度改稱為“四大目標(biāo)”，把推行平衡計(jì)分卡績效管理改稱為推行“四大目標(biāo)”管理，直觀好記，更利于集團(tuán)向各所屬公司推廣平衡計(jì)分卡績效管理。
1、財(cái)務(wù)
盈利是每一個(gè)公司追求的最終目標(biāo)。平衡記分卡的財(cái)務(wù)構(gòu)面，將考察公司的盈利能力以及對股東的回報(bào)情況。在城市燃?xì)庑袠I(yè)中，前期的管網(wǎng)建設(shè)投入是耗資巨大的。為了保障資金的正常運(yùn)作，必須提高款項(xiàng)回款及時(shí)率，減少損失。具體來說，應(yīng)該做到平衡燃?xì)鈨r(jià)差、提高抄表成功率、嚴(yán)格控制回款及時(shí)率等等。
2、市場
與一般的企業(yè)不同，由于特許經(jīng)營權(quán)的存在，城市燃?xì)夤驹谔囟ǖ哪骋粋�(gè)區(qū)域內(nèi)處于壟斷地位，并不擔(dān)心沒有顧客的情況發(fā)生。但同時(shí)，正是由于這種限制的存在，某一特定的城市燃?xì)夤镜念櫩鸵蚕鄬潭ǎ蛻舻脑鲩L受到地域及政策的限制。
在這種情況下，城市燃?xì)馄髽I(yè)在客戶層面的關(guān)注必將轉(zhuǎn)變。城市燃?xì)馄髽I(yè)關(guān)注的重點(diǎn)不再僅僅局限于顧客增長，而更多的側(cè)重在關(guān)注管網(wǎng)資產(chǎn)的利用率、燃?xì)怃N售結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等。
3、流程與安全
對內(nèi)部流程進(jìn)行改進(jìn)是所有希望長遠(yuǎn)發(fā)展并取得利益的公司都在進(jìn)行的工作。平衡計(jì)分卡中，關(guān)注內(nèi)部流程構(gòu)面的最終結(jié)果是希望得出我們具備什么樣的優(yōu)勢。而優(yōu)勢的來源在于效率的提高，效率提高的必然前提是流程的科學(xué)改善。在確定流程方面的關(guān)鍵指標(biāo)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是涉及多個(gè)環(huán)節(jié)的可量化指標(biāo)，如進(jìn)銷差率。
安全是城市燃?xì)馄髽I(yè)在內(nèi)部流程構(gòu)面中關(guān)注度最高的指標(biāo)因素之一，港華集團(tuán)設(shè)計(jì)四大目標(biāo)時(shí)，在民用戶安全和管網(wǎng)安全上都設(shè)定了關(guān)鍵指標(biāo)，同時(shí)該維度的其他指標(biāo)也在側(cè)面對安全指標(biāo)進(jìn)行了強(qiáng)化。
同時(shí)，每個(gè)維度中都設(shè)定了相應(yīng)的關(guān)鍵表現(xiàn)指標(biāo)，共16 項(xiàng)。這些關(guān)鍵指標(biāo)相互管理關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成了四大目標(biāo)考核體系。
三、平衡計(jì)分卡在濟(jì)南港華內(nèi)部的深化
作為港華燃?xì)饧瘓F(tuán)的一家大型合資公司，濟(jì)南港華也于2009 年正式引入“四大目標(biāo)”考核評價(jià)體系，下面就以“四大目標(biāo)”在濟(jì)南港華內(nèi)部的深化，來具體說明平衡計(jì)分卡在企業(yè)內(nèi)部的深化：
1、“四大目標(biāo)”考核指標(biāo)具體分解
公司董事會(huì)年初確定年度“四大目標(biāo)”后，由企業(yè)管理部進(jìn)行分解，結(jié)合董事會(huì)確定的其他運(yùn)營指標(biāo)、公用局下達(dá)的責(zé)任目標(biāo)等目標(biāo)形成分管副總及部門責(zé)任目標(biāo)書，并逐級簽訂。目標(biāo)責(zé)任書是“四大目標(biāo)”在企業(yè)實(shí)際工作中的具體體現(xiàn)，使集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略能夠平穩(wěn)落地。
公司成立目標(biāo)責(zé)任考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理任組長，各行政委員為成員�？己斯ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由常務(wù)副總?cè)无k公室主任，辦公室成員由各職能部門經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)目標(biāo)責(zé)任考核的具體工作。
2、四大目標(biāo)考核的落實(shí)和兌現(xiàn)
目標(biāo)責(zé)任書的簽訂僅僅是四大目標(biāo)落實(shí)的第一步，后續(xù)責(zé)任目標(biāo)考核結(jié)果的落實(shí)及兌現(xiàn)則體現(xiàn)關(guān)鍵指標(biāo)在部門層面的具體導(dǎo)向作用。
從上述角度出發(fā)，公司制定了目標(biāo)責(zé)任考核標(biāo)準(zhǔn)，量化指標(biāo)按照考核評分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算實(shí)際得分，管理行為指標(biāo)由考核辦公室進(jìn)行評核。2012 年度各部門目標(biāo)責(zé)任完成情況進(jìn)行月度考核，半年、年度兌現(xiàn)。人力資源部根據(jù)年度獎(jiǎng)金發(fā)放基數(shù)及各責(zé)任目標(biāo)單位的實(shí)際得分兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。
3、“四大目標(biāo)”各模塊與具體指標(biāo)的對應(yīng)
“四大目標(biāo)”各模塊的16 項(xiàng)KPI 指標(biāo)有整體性、關(guān)聯(lián)性等特點(diǎn)，各項(xiàng)指標(biāo)的完成需要在宏觀戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，多個(gè)部門配合完成。在設(shè)計(jì)部門目標(biāo)責(zé)任書指標(biāo)時(shí)，也充分考慮了這些特點(diǎn)。
同時(shí)，根據(jù)各部門工作完成情況在四大目標(biāo)中的重要性賦予權(quán)重。下面就四大目標(biāo)各板塊具體分析說明KPI 指標(biāo)與目標(biāo)責(zé)任考核對應(yīng)情況：
（1）財(cái)務(wù)模塊
財(cái)務(wù)模塊指標(biāo)以公司燃?xì)鈽I(yè)務(wù)、成本控制、價(jià)格管理、投資情況為主。與責(zé)任目標(biāo)結(jié)合主要體現(xiàn)在燃?xì)忾_發(fā)、銷售方面及財(cái)務(wù)分管面考核指標(biāo)。
目標(biāo)責(zé)任書第一部分為各部門財(cái)務(wù)指標(biāo)，按照董事會(huì)確定的嚴(yán)格控制各部門營運(yùn)費(fèi)用，確保公司總運(yùn)營成本在可控制的范圍內(nèi)。對成本費(fèi)用控制的考核，也確保了KPI 指標(biāo)中“單位運(yùn)營成本”等財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成度，也為其他維度指標(biāo)的落實(shí)奠定了基礎(chǔ)。
（2）營運(yùn)模塊
營運(yùn)模塊以燃?xì)怃N量特別是工商用戶銷量及燃?xì)饩咪N量為主。
燃?xì)怃N量是燃?xì)馄髽I(yè)最主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)，在制定目標(biāo)責(zé)任書時(shí)，對有此項(xiàng)指標(biāo)的部門將設(shè)定不低于總分值15% 的權(quán)重，從原有用戶氣量不損失和加大新用戶開發(fā)通氣兩個(gè)角度共同保證燃?xì)怃N量目標(biāo)完成。
（3）流程與安全模塊
流程與安全模塊主要以進(jìn)銷差率、用戶安檢及重大事故報(bào)送流程為主。
（4）學(xué)習(xí)與成長模塊
員工的職業(yè)技能培訓(xùn)和成長是人力資源部的職能之一，該模塊兩項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)均由人力資源部目標(biāo)責(zé)任書體現(xiàn)。對應(yīng)人均學(xué)習(xí)小時(shí)數(shù)，有“人均學(xué)習(xí)小時(shí)數(shù)不少于34 小時(shí)”；對應(yīng)技能崗位取證達(dá)標(biāo)率，有“技能崗位持證率100%”。
四、小結(jié)
綜上所述，“四大目標(biāo)”在濟(jì)南港華的深化主要是通過部門簽訂的目標(biāo)責(zé)任書體現(xiàn)的。濟(jì)南港華將繼續(xù)完善責(zé)任目標(biāo)考核體系，使其與四大目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，保證公司乃至集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略能深入貫徹到企業(yè)內(nèi)部，最大限度地激發(fā)員工的斗志，調(diào)動(dòng)全員的積極性，不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，持續(xù)地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
核心關(guān)注：拓步ERP系統(tǒng)平臺(tái)是覆蓋了眾多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、行業(yè)應(yīng)用，蘊(yùn)涵了豐富的ERP管理思想，集成了ERP軟件業(yè)務(wù)管理理念，功能涉及供應(yīng)鏈、成本、制造、CRM、HR等眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理，全面涵蓋了企業(yè)關(guān)注ERP管理系統(tǒng)的核心領(lǐng)域，是眾多中小企業(yè)信息化建設(shè)首選的ERP管理軟件信賴品牌。
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