深圳華衡精工五金制品有限公司CIO舒真武，從2003年進(jìn)入華衡，華衡是一家裝飾燈具、玻璃燈具、電纜金屬生產(chǎn)企業(yè)，制造工藝、生產(chǎn)管理比較復(fù)雜，因此企業(yè)比較注重尋求信息化的支持。到目前為止企業(yè)先后實(shí)施過企業(yè)資源計劃（ERP）、產(chǎn)品生命周期計劃（PLM）、模具企業(yè)執(zhí)行管理系統(tǒng)（M-EMS）。借助參與這些項目臺前幕后的策劃、實(shí)施、執(zhí)行、管理，對企業(yè)IT系統(tǒng)投資與效益的關(guān)系有相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)。
舒真武介紹：五金行業(yè)的發(fā)展日益呈現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、系列化、智能化、柔性化、精密化等特點(diǎn)。制造廠商為了占領(lǐng)市場，利用信息化促進(jìn)五金制造企業(yè)提高市場反應(yīng)速度、增加生產(chǎn)柔性、加強(qiáng)成本控制，從而使企業(yè)從容應(yīng)對更加激烈的競爭環(huán)境進(jìn)而提高企業(yè)的競爭力。五金行業(yè)的市場營銷模式也越來越趨向國際化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化。網(wǎng)絡(luò)不僅是成為對外交往的重要窗口，更是企業(yè)現(xiàn)代經(jīng)營的重要手段。企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化管理已是發(fā)展的必由之路，因此CIO們必然會面對企業(yè)越來越多的IT投資，做好IT投資的效益評估顯得尤為重要。
效益評估控制風(fēng)險
隨著企業(yè)信息化和電子商務(wù)的深入發(fā)展，企業(yè)在IT方面的投資不斷增加，信息化的管理工具和管理手段已成為企業(yè)提高市場競爭能力和競爭優(yōu)勢的最重要因素之一。信息化是一次管理創(chuàng)新和流程優(yōu)化，它往往需要對企業(yè)進(jìn)行傷筋動骨的變革；信息化往往需要比較大的投資，而往往巨大的投資使企業(yè)得不償失，甚至是進(jìn)退兩難，騎虎難下，最終以失敗而告終，因此，IT投資評估是企業(yè)進(jìn)行IT治理，控制IT應(yīng)用風(fēng)險的重要手段。
為成功應(yīng)用提供保證。傳統(tǒng)的IT項目管理都是以系統(tǒng)的成功上線運(yùn)行為目標(biāo)，并沒有把IT投資效益評估融入到IT項目管理中去。這也是很多IT系統(tǒng)的實(shí)施并沒有給企業(yè)帶來預(yù)期的收益，甚至成為企業(yè)累贅的重要原因。理想的IT項目管理應(yīng)該將IT投資效益評估結(jié)合到整個項目管理過程中，從實(shí)施前的效益預(yù)測，到實(shí)施中的指導(dǎo)，再到實(shí)施后的評價。
是CIO面對IT投資必須回答的問題。究竟這個信息系統(tǒng)的效益怎么樣評價？CIO必須要把這個問題講清楚，要是講不清楚就沒辦法申請錢，或者申請錢的時候就要受到CEO的質(zhì)疑�，F(xiàn)在企業(yè)越來越重視IT對企業(yè)發(fā)展的影響和考量，投資IT會變?yōu)槌B(tài)化，如果講不清這種效益，不但對CIO本身的工作帶來影響，對整個企業(yè)影響也會非常大。
與傳統(tǒng)的其他實(shí)物投資的效益評估相比，信息化的效益評估和優(yōu)化具有更高的復(fù)雜性。傳統(tǒng)的投資項目價值評估的指標(biāo)比較容易量化，進(jìn)行最終的評價就比較容易，而且其效益主要還是體現(xiàn)在顯性收益上，而信息化建設(shè)項目的價值評價中隱性成分相對較多，且IT的應(yīng)用受到許多變量的影響，與其它因素也有很強(qiáng)的互補(bǔ)性。因此，對信息化進(jìn)行效益評估時，需要進(jìn)行綜合全面衡量。舒真武說：“目前信息化效益評估的方法主要有凈現(xiàn)值法評估、直接效益評估、間接效益評估”。
凈現(xiàn)值法評估
常用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價方法是凈現(xiàn)值法，該方法是利用經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的現(xiàn)金流量或資本成本率來計算凈現(xiàn)值。當(dāng)凈現(xiàn)值大于零，說明企業(yè)信息化建設(shè)項目在經(jīng)濟(jì)上可行，反之則不可行。投資項目凈現(xiàn)值等于企業(yè)建設(shè)項目每年的凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值。但是傳統(tǒng)的凈現(xiàn)值法無法對由于企業(yè)信息化建設(shè)項目的投資而產(chǎn)生的各種發(fā)展機(jī)會的價值進(jìn)行評價，容易低估項目本身的價值。近年來期權(quán)定價理論的出現(xiàn)及其在投資決策領(lǐng)域方面的應(yīng)用在這方面彌補(bǔ)了傳統(tǒng)的凈現(xiàn)值評價方法的不足。
顯然一項企業(yè)信息化項目的投資除了該項目本身形成的現(xiàn)金流外，還為企業(yè)今后的發(fā)展帶來許多有利的發(fā)展機(jī)會，例如企業(yè)通過信息化建設(shè)項目投資，擁有了管理資源、技術(shù)知識、信譽(yù)、市場地位和規(guī)模方面的優(yōu)勢，從而相對于不具有該類資源的企業(yè)來說，企業(yè)在今后的經(jīng)營過程中具有很多發(fā)展機(jī)會。企業(yè)所持有的投資機(jī)會構(gòu)成了以未來的投資項目為標(biāo)的的期權(quán)。企業(yè)在有利條件下進(jìn)行下一步投資，盡可能獲得最大效益，這相當(dāng)于執(zhí)行期權(quán)。當(dāng)環(huán)境不利時，企業(yè)可選擇進(jìn)一步放棄投資，其損失僅為期權(quán)的成本。
直接和間接評估方法
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度講，效益是指在一定的社會總勞動量的條件下，生產(chǎn)出更多的社會所需要的勞動成果。企業(yè)信息化建設(shè)項目的效益同樣也是反映了勞動成果和勞動占用、消耗之間的關(guān)系。一般可將企業(yè)信息化建設(shè)項目的效益分為直接經(jīng)濟(jì)效益和間接經(jīng)濟(jì)效益。
直接效益又叫有形效益，是指可以定量計算出的那一部分經(jīng)濟(jì)效益。例如企業(yè)物資管理的信息化，縮短了供貨周期，壓縮了庫存，裁減了人員，于是就可以依據(jù)縮短時間的天數(shù)和庫存物資的減少，以及裁減人員的工資等，定量地算出由此產(chǎn)生的增收節(jié)支額，計算出的結(jié)果就屬于企業(yè)信息化的直接經(jīng)濟(jì)效益。直接效益可以用不同的量化指標(biāo)和計算方法加以體現(xiàn)。信息化建設(shè)項目投資帶來的直接效益有的是很容易看出的，例如企業(yè)信息化可能帶來下列直接經(jīng)濟(jì)效益，使原材料、燃料和勞動力資源得到更合理的利用，并使生產(chǎn)計劃達(dá)到最優(yōu)化，從而提高了多大的生產(chǎn)能力，增加了多少產(chǎn)品和產(chǎn)品，信息化建設(shè)項目可以減少工時的損失和設(shè)備的停車事故，使勞動生產(chǎn)率提高了多少的百分比，信息化建設(shè)項目降低了多少成本，避免了多少消耗，減少多少管理費(fèi)用的支出等等。
間接經(jīng)濟(jì)效益是指不能加以定量計算的那一部分經(jīng)濟(jì)效益，故又稱無形效益。它主要是指提高管理水平、管理效率以及企業(yè)信息化建設(shè)所引起企業(yè)管理上的一系列變革等。例如，企業(yè)信息化可能帶來下列間接經(jīng)濟(jì)效益:使管理人員決策及時、準(zhǔn)確、更科學(xué)化;使企業(yè)上下級的信息流通結(jié)構(gòu)更趨合理;提高企業(yè)信譽(yù)與知名度，擴(kuò)大影響力，增強(qiáng)競爭力;提高了企業(yè)售后部門的效率和客戶滿意度等等。以上這些方面的效益一般不能通過定量計算得到，具有一定的隱含性質(zhì)和延遲性，但對于企業(yè)的管理以及企業(yè)的發(fā)展、壯大都具有不可估量的意義與作用，所以在評價企業(yè)信息化建設(shè)的效益時，這部分效益應(yīng)予以高度重視。
舒真武說：“總而言之，由于效益所構(gòu)成的系統(tǒng)既包含有已知信息，又有部分未知信息或模糊信息，所以信息化建設(shè)項目的投資效益評估是一項困難的工作，用一般的系統(tǒng)分析方法很難對其進(jìn)行合理的、定量的分析。CIO們應(yīng)當(dāng)充分利用其它有關(guān)理論的最新成果加快企業(yè)信息化建設(shè)項目的效益評估，為企業(yè)信息化建設(shè)提供參考。”
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