4.6.1、系統(tǒng)概述
拓步ERP系統(tǒng)企業(yè)管理軟件平臺(tái)的存貨核算系統(tǒng)計(jì)算所有存貨的發(fā)出成本和庫(kù)存金額。該系統(tǒng)和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理系統(tǒng)緊密相連，后者從數(shù)量的角度對(duì)存貨和庫(kù)存進(jìn)行管理。 同時(shí)該系統(tǒng)和成本管理系統(tǒng)也是兩個(gè)直接相關(guān)的系統(tǒng)。從根本意義來(lái)講，存貨核算系統(tǒng)是計(jì)算所有存貨的發(fā)出成本；成本核算系統(tǒng)是計(jì)算產(chǎn)成品（自制件）的生產(chǎn)成本（入庫(kù)成本）。
4.6.2、系統(tǒng)特點(diǎn)
能實(shí)時(shí)計(jì)算各種存貨的收、發(fā)、存成本、提供了計(jì)劃成本、移動(dòng)平均、加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、分批認(rèn)定多種核算方法供用戶選擇，不同的物料可使用不同的核算方法，也可使用相同的核算方法；
能核算分期收款、委托代銷、發(fā)出商品的發(fā)出及其成本結(jié)轉(zhuǎn)，能查詢出分期收款、委托代銷、發(fā)出商品明細(xì)賬；
能核算直接由倉(cāng)庫(kù)收發(fā)的委外加工成本；
能對(duì)存貨的計(jì)價(jià)方法、計(jì)劃價(jià)、余額進(jìn)行調(diào)整；
能根據(jù)設(shè)定的物料科目及憑證模板編制相關(guān)存貨記賬憑證，編制的憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)至總賬，與總賬系統(tǒng)良好銜接在一起；
提供了多種查詢報(bào)表，能方便查詢存貨的各種相關(guān)信息；
提供了多種ABC分類方法供用戶根據(jù)實(shí)際情況選擇；
能查詢出存貨的個(gè)別周轉(zhuǎn)率、類別周轉(zhuǎn)率及整體周轉(zhuǎn)率。
用戶可根據(jù)查詢條件得到查詢的結(jié)果。
能實(shí)現(xiàn)單據(jù)、報(bào)表輸出。
存貨管理系統(tǒng),存貨管理軟件,存貨核算管理系統(tǒng),存貨核算系統(tǒng),存貨核算方法,存貨的核算,
4.6.3、功能介紹
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
憑證模板：用以定義庫(kù)存單據(jù)使用的憑證模板。系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了部分模板例如采購(gòu)入庫(kù)包括兩張憑證模板：采購(gòu)入庫(kù)-已核銷和采購(gòu)入庫(kù)-暫估。
物料科目信息：對(duì)每個(gè)物料定義其相關(guān)的會(huì)計(jì)科目是為了對(duì)各種存貨編制記賬憑證時(shí)，系統(tǒng)能根據(jù)在此定義的對(duì)應(yīng)科目自動(dòng)轉(zhuǎn)到總賬，幷記錄至相應(yīng)的賬戶中去。
部門科目信息：對(duì)每個(gè)部門定義其相關(guān)的會(huì)計(jì)科目是為了對(duì)各部門領(lǐng)用料編制記賬憑證時(shí)，系統(tǒng)能根據(jù)在此定義的對(duì)應(yīng)科目自動(dòng)轉(zhuǎn)到總賬，幷記錄至相應(yīng)的賬戶中去。
低值易耗品攤銷方法：對(duì)值易耗品定義攤銷方法是為了系統(tǒng)能根據(jù)已定義好的攤銷方法對(duì)已領(lǐng)用的低值易耗品進(jìn)行攤銷。定義的方法有逐個(gè)物料定義、成批定義兩種。
憑證模板與庫(kù)存操作類型對(duì)應(yīng)關(guān)系：用以定義庫(kù)存操作類型所對(duì)應(yīng)的憑證模板。
系統(tǒng)啟用
余額錄入：錄入存貨啟用期的期初結(jié)存及累計(jì)收發(fā)資料。
差異錄入：錄入物料的類別差異幷把差異分?jǐn)偟酵活悇e的物料中。
初始暫估單據(jù)錄入：錄入暫估入庫(kù)的對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單，以便在收到對(duì)應(yīng)的結(jié)算單據(jù)時(shí)，系統(tǒng)能對(duì)應(yīng)處理。
低值易耗品余額錄入：錄入系統(tǒng)各部門已領(lǐng)用但未攤銷完成的低值易耗品的初始余額。
業(yè)務(wù)處理
出入庫(kù)成本核算：
解決和本期相關(guān)的所有收入和發(fā)出類的單據(jù)的成本。本期相關(guān)是指除了本期收入和發(fā)出單據(jù)外，還有前期未確定成本的采購(gòu)入庫(kù)或采購(gòu)?fù)素泦螕?jù)。包括：
1.采購(gòu)成本核算
2.采購(gòu)?fù)嘶睾怂?/P>
3.暫估入庫(kù)核算
4.銷售退回核算
5.自制件核算
6.其他入庫(kù)核算
7.發(fā)出成本計(jì)算
采購(gòu)成本核算：確定采購(gòu)入庫(kù)物料的購(gòu)入成本。
采購(gòu)成本核銷清單：查詢采購(gòu)成本確定時(shí)核銷結(jié)果，編制會(huì)計(jì)憑證，可對(duì)核銷結(jié)果進(jìn)行反核銷，即取消原有的核銷結(jié)果。
采購(gòu)成本錄入：直接錄入物料的采購(gòu)成本，當(dāng)用戶已知各物料的入庫(kù)成本，又覺得通過與發(fā)票核銷來(lái)確定成本太麻煩時(shí)，可在此處直接錄入采購(gòu)成本。
暫估入庫(kù)核算：對(duì)期末尚未收到供貨商的結(jié)算單據(jù)，但物料已驗(yàn)收入庫(kù)，手工錄入其暫估成本，系統(tǒng)將會(huì)以暫估成本記錄物料的入庫(kù)成本。
外協(xié)發(fā)票核算：委外加工核算確定委外加工的成本，其主要是通過委外加工入庫(kù)單與委外加工發(fā)票（包括委外加工發(fā)票及委外費(fèi)用發(fā)票（如運(yùn)費(fèi)等））的核銷確定其加工成本及其它成本，通過工單發(fā)料及退料記錄，確定成領(lǐng)料成本來(lái)確定委外加工的物料的入庫(kù)成本。
外協(xié)暫估入庫(kù)：如果委外加工工單尚未全部完工且關(guān)閉，而又需確定委外加工入庫(kù)的成本，此時(shí)可先對(duì)入庫(kù)成本進(jìn)行暫估。
銷售退回核算：對(duì)于未指定原銷售出庫(kù)單的銷售退回，可在此處錄入其退回成本。
自制成本核算：如已使用成本核算系統(tǒng)，該功能無(wú)效，該功能僅用于當(dāng)未使用成本核算系統(tǒng)時(shí)手工錄入自制件入庫(kù)成本。
其它入庫(kù)成本確定：錄入除采購(gòu)入庫(kù)單、銷售退回入庫(kù)、自制件的完工產(chǎn)品入庫(kù)外的其它入庫(kù)單據(jù)的成本，包括盤盈入庫(kù)單、未指定原銷售出庫(kù)的銷售退回單、生產(chǎn)退料等。
入庫(kù)零成本確定：用來(lái)確定已入庫(kù)但沒有發(fā)票且采購(gòu)成本為零的物料的成本。
發(fā)出成本計(jì)算：根據(jù)各類物料對(duì)應(yīng)的計(jì)價(jià)方法，計(jì)算各物料的發(fā)出成本。
已出庫(kù)存貨核算：
對(duì)于已經(jīng)發(fā)出的產(chǎn)成品但仍屬于銷貨方的資產(chǎn)（如委托代銷、分期收款發(fā)出、不能認(rèn)定為銷售收入的銷售如已經(jīng)銷售但仍未收到銷售發(fā)票），需要進(jìn)行跟蹤處理并有銷售發(fā)票時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。包括：
委托代銷銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：根據(jù)代銷方開出的代銷清單開具相應(yīng)的銷售發(fā)票，幷把發(fā)票錄入銷售系統(tǒng)，把代銷商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。
分期收款發(fā)出銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：以分期收款銷售方式發(fā)出的商品，在收到客戶貨款或到了合同規(guī)定的收款期限時(shí)開出銷售發(fā)票，且發(fā)票已錄入至系統(tǒng)，把分期收款發(fā)出商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。
發(fā)出商品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：因某些原因銷售貨物后未滿足銷售收入確認(rèn)條件而先記入‘發(fā)出商品’科目的情況下，如銷售收入確認(rèn)條件已滿足，開出銷售發(fā)票幷把發(fā)票錄入后，把發(fā)出商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。
低值易耗品核算：對(duì)低值易耗品進(jìn)行成本核算。
包裝物核算：對(duì)包裝物品進(jìn)行成本核算。
委外加工核算：
委外加工的分為工序委外和半成品委外兩部分，對(duì)于工序委外由于不能確定領(lǐng)料的發(fā)出成本，故必須使用成本核算系統(tǒng)進(jìn)行核算；本系統(tǒng)僅處理半成品委外的情況，即領(lǐng)用原材料或半成品委外加工形成另外一種物料。 委外加工物料的成本構(gòu)成為：領(lǐng)用的材料費(fèi)用 + 委外加工加工費(fèi)用（包括加工單位提供的物料）。
期末處理
期末時(shí)調(diào)整存貨余額或調(diào)整計(jì)劃價(jià)格，對(duì)商業(yè)企業(yè)還包括銷售價(jià)格的調(diào)整。包括以下功能：
計(jì)價(jià)方法調(diào)整：當(dāng)用戶需要更改物料的計(jì)價(jià)方法時(shí)可在此處進(jìn)行調(diào)整。通過物料收發(fā)存匯總表及明細(xì)表可以驗(yàn)證資料的正確性。
標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整：因情況變化，原制定的計(jì)劃價(jià)格不再合適時(shí)，用戶可在此處調(diào)整計(jì)劃價(jià)格。通過物料收發(fā)存匯總表及明細(xì)表可以驗(yàn)證資料的正確性。
余額調(diào)整：主要用于各種原因?qū)е碌挠囝~錯(cuò)誤的調(diào)整。
低值易耗品處理：已領(lǐng)用低值易耗品的攤銷、報(bào)廢處理在此進(jìn)行。其資料來(lái)源：低值易耗品初始余額、以前期間未攤銷完的余額、本期領(lǐng)用且攤銷方法為非一次攤銷的低值易耗品。
存貨跌價(jià)損失處理：在會(huì)計(jì)期未對(duì)成貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計(jì)價(jià)，即當(dāng)存貨成本低于可變現(xiàn)凈值時(shí)存貨按成本計(jì)價(jià)；當(dāng)可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，按可孌現(xiàn)凈值計(jì)價(jià)。
配比處理：由于在賬務(wù)處理中，要求收入和成本符合配比原則，在存貨處理中，應(yīng)根據(jù)收入-成本配比原則，將由銷售出庫(kù)產(chǎn)生的銷售成本和由銷售發(fā)票產(chǎn)生的售收入計(jì)入到同一會(huì)計(jì)期間。
憑證編制與查詢：對(duì)于各種出入庫(kù)事務(wù)，在此編制其記賬憑證，同時(shí)轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)。
期末結(jié)帳：在會(huì)計(jì)期末，當(dāng)該會(huì)計(jì)期間的所有業(yè)務(wù)都已處理完畢，應(yīng)對(duì)此會(huì)計(jì)期間進(jìn)行結(jié)賬，關(guān)閉該會(huì)計(jì)期間，當(dāng)結(jié)賬后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)至下一會(huì)計(jì)期間。
4.6.4、查詢報(bào)表
拓步ERP系統(tǒng)企業(yè)管理軟件平臺(tái)的存貨核算系統(tǒng)提供大量的報(bào)表，協(xié)助企業(yè)完成日常工作和分析工作，這些報(bào)表包括：
材料采購(gòu)匯總表
材料采購(gòu)明細(xì)表
物料匯總表
物料明細(xì)帳
委托代銷商品明細(xì)帳
分期收款發(fā)出商品明細(xì)帳
其他發(fā)出商品明細(xì)帳
材料成本差異帳
物料收發(fā)存匯總表
存貨余額表
物料收入明細(xì)表
物料發(fā)出明細(xì)表
生產(chǎn)領(lǐng)料成本匯總表
銷售成本匯總表
分期收款發(fā)出商品明細(xì)賬
委托代銷售點(diǎn)發(fā)出商品明細(xì)帳
其它發(fā)出商品明細(xì)賬
物料成本差異賬
物料暫估明細(xì)表
配比情況報(bào)告
存貨跌價(jià)損失計(jì)提明細(xì)
外協(xié)成本查詢
資金占用分析
庫(kù)存ABC分析
存貨周轉(zhuǎn)分析 呆、滯料分析
存貨銷售毛利分析
存貨儲(chǔ)備率
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