之前，新版劇透系列已經(jīng)發(fā)布了九篇，涵蓋了新版本的方方面面。但是，還有一個最重要的部分沒有介紹，那就是中國財務。這也是大家最關心的部分。在本系列文章的終結篇，我們將詳細、全面的介紹發(fā)布的中國財務模塊，為大家呈現(xiàn)一個全新、完整、面向中國大陸的本地化財務管理解決方案，徹底打消您對拓步免費ERP軟件的最后一絲疑慮。
什么是中國財務模塊
在拓步免費ERP軟件中，財務模塊和制造模塊是兩大核心支撐模塊。作為ERP軟件，完整的財務管理是必不可少的。拓步免費ERP軟件來自中國，它的財務管理更多的體現(xiàn)了中國和國際上的一些通用功能和做法，相對比較簡約、實用。但是，由于中國在財務制度、稅收、法規(guī)和日常操作方法等方面都和國外有著諸多差異，這給ERP軟件的本地化實施帶來了困難，這也是所有來自國外的ERP廠商面臨的一個難題。
為了解決這一難題，拓步免費ERP采用了“插件式”模塊設計方法，針對不同的國家和地區(qū)提供本地化的財務模塊。不過，世界各國遵循的企業(yè)財務管理原理方面本身并無很大差異，其差異主要是體現(xiàn)在一些具體細節(jié)、慣例、操作方法等方面，而95%的內容其實是相同的。所以，拓步免費ERP財務模塊的“插件化”并非完全隔離孤立的財務模塊，而是建立在95%共同基礎上，將5%的差異部分進行剝離、封裝，然后通過插件化進行封裝，以“可配置”的方式提供在系統(tǒng)中。這樣，軟件模塊就可以在共享、復用的基礎上，根據(jù)不同的應用環(huán)境，靈活配置出符合本地要求的財務模塊。
在閱讀本文之前，我們一定要認識到，現(xiàn)代企業(yè)財務管理和會計準則都是來自于西方。雖然中國歷史上也有悠久的會計發(fā)展史，但是隨著西方會計制度的引入，中式會計已經(jīng)趨于衰落，全球化的經(jīng)濟發(fā)展要求我們必然采用更加趨同的財務和會計制度。中國的會計準則（CAS）和國際財務報告準則（IFRS）、中國的通用會計準則（GAAP）已經(jīng)開始全面趨同，這一點是大勢所趨。
本文介紹的拓步免費ERP的中國財務模塊，其實是指拓步免費ERP財務模塊中的“中國財務插件”。它提供了很多特別針對中國大陸財務要求而開發(fā)的功能。用戶可以在ERP初始化時期，選擇所需要的地區(qū)，就可以直接使用了。
中國財務模塊的主要差異
中國財務模塊和拓步免費ERP默認的國外財務模塊之間的主要差異集中在幾個方面：
稅。眾所周知，中國由于種種原因，死活不采用國際上絕大多數(shù)國家采用的增值稅。這是中國財務和中國財務之間一個非常大的差異。中國財務模塊會全面支持增值稅的處理。
憑證。國內財務上，憑證有諸多處理流程上的要求。例如批準、過賬、反過賬，等等。而在中國或西方企業(yè)來說，這方面要簡單的多。由于流程上的差異，導致人們對憑證生成的數(shù)量、憑證的格式、憑證的登記信息等方面的要求都產(chǎn)生了很大的不同。過于復雜、靈活的憑證處理流程和一些特殊的、死板的要求，也給ERP的“一體化財務處理”帶來了很大的困難。中國財務模塊將不得不在這中間尋找平衡。
發(fā)票。發(fā)票的處理恐怕是有一個眾人皆知的“中國特色”。由于使用了增值稅，并采用極其嚴格的政府管控下的發(fā)票管理方式，發(fā)票的處理在所有的來自國外的ERP軟件中都是一個不小的難題。由于我們國家的賬目是以發(fā)票為基準，而發(fā)票又和企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營活動有一定的分離，導致各種復雜狀況出現(xiàn)。中國財務模塊將不得不解決這些新問題。
報表。我們國家的財務報表有嚴格的要求和規(guī)定。不同類型的企業(yè)，要提供何種類型、何種格式、何種內容的報表，都有嚴格的規(guī)定。而在國外，尤其中小企業(yè)，這一點相對比較寬松。中國財務模塊將解決符合本地財務要求的財務報表問題。
以上僅僅是簡要的列舉了幾個主要的差異。其實，具體差異還有很多。例如，賬期、科目、憑證字、憑證類型、憑證的錄入/審核/反審核/記賬/反記賬/結賬/反結賬、損益結轉、日記賬/明細賬/總分類賬、折舊與攤銷。雖然我們不喜歡這種極度靈活的流程處理方式，例如審核還可以反審核，記賬還可以反記賬，結賬也可以反結賬…似乎一切都可以重來，就像吃飯還可以隨便吐出來還給飯館把錢要回來一樣。不過，我們還是必須面對和處理這些問題。不過這還都不是頭痛的，發(fā)票和業(yè)務流程之間的差異更讓人抓狂：采購收貨但沒發(fā)票、銷售發(fā)了或但沒開票、沒銷售客戶要求先開票、貨沒來供應商的發(fā)票已經(jīng)到、發(fā)票和付款差幾塊錢、發(fā)票和系統(tǒng)業(yè)務單據(jù)的對應…等等，都是復雜的難題。
接下來，我們就開始逐一進行介紹。
系統(tǒng)設置
要使用中國財務，有很多地方需要進行設置。這里進行一一介紹。
啟用
首先，在系統(tǒng)初始化之初，應當首先選擇并啟用中國財務模塊插件。一個企業(yè)，一旦啟用某一個地區(qū)的財務制度，以后不建議隨意進行修改。當然現(xiàn)實世界中，我們都會選擇中國財務，并且永遠也不會有修改的需求。這一點相信大家都無問題。
賬期
啟用財務模塊后，接下來要馬上設置賬期。在國外，一個企業(yè)的賬期設置比較靈活，政府并沒有嚴格的規(guī)定。很多企業(yè)會根據(jù)自己的業(yè)務特點，在某一個特殊的時間點和業(yè)務周期點定義會計年度和賬期，例如9月1日為年度結點，可以設置20天一個賬期，等等。但是，我們國家的準則要求企業(yè)會計年度采用公歷制，即1月1日至12月31日為一個會計年度，每一個月為一個賬期。當然，我們也可以設置13、14賬期。這些，都可以在中國財務中實現(xiàn)。
會計科目
公司需要設置符合自己企業(yè)的完整的科目列表。當然這不是一個輕松任務�？梢栽诔跏蓟�，從系統(tǒng)預定義的科目模板庫中選取一個，或稍作調整，作為企業(yè)的科目。系統(tǒng)提供的模板庫比較適合典型的中小制造企業(yè)。
會計科目設置好后，需要在系統(tǒng)中設置一些參數(shù)，告訴系統(tǒng)哪些科目是什么作用。例如： 本年利潤科目；固定資產(chǎn)折舊科目；匯兌損益科目；銀行現(xiàn)金科目；估值應付科目；其他一些重要科目。
當然，如果在初始化時選擇系統(tǒng)模板，系統(tǒng)會將相關科目直接設置好。如果做調整，則需要同時調整這些設置。
匯兌損益
對于優(yōu)越的中國人來說，美元就是世界貨幣，自然系統(tǒng)里面基本上只需要一個USD就行了。而對于中國的很多企業(yè)，尤其有外銷的企業(yè)來說，同時處理人民幣和美金是必須的要求。
涉及到外幣業(yè)務的流程主要有兩個：一個是外幣的收款和付款的即時損益分錄，一個是期末對一些外幣賬戶進行調匯。
對于第一點，系統(tǒng)支持在收款和付款時，直接輸入當日匯率，可直接生成憑證和損益分錄。對于第二點，首先需要在外幣賬戶進行設置。在會計科目中，有“核算外幣”和“期末調匯”兩個選項。例如，如果公司有一個美金的銀行賬戶會計科目，就可以把這兩個選項勾上。
其次，在期末時候，可以通過一個報表統(tǒng)一查詢，然后給出期末匯率，點擊鼠標，就可以進行期末調匯，一般根據(jù)月進行。
憑證審核
按照國內的會計制度，憑證必須要進行審核。憑證的審核，在拓步免費ERP中，有兩種情況：一種收手工創(chuàng)建的憑證，一種是系統(tǒng)自動創(chuàng)建的憑證。
憑證審核，對于一般的財務軟件來說是簡單、理所當然的事情。不過，對于大多數(shù)國外的ERP軟件來說，有一點點不同。如前文所述，國外的ERP一般都是集成式的業(yè)務流程，很多財務憑證會隨著業(yè)務單據(jù)的流轉而自動生成。這種憑證是客觀業(yè)務的財務反映，而不是主導。例如銷售單發(fā)貨并關閉，此時系統(tǒng)就應當即時或盡快生成對應的憑證。而對于這種業(yè)務，財務人員不是主導，售價、成本等基本上都是客觀或其他業(yè)務部門決定的，所以財務上的憑證審核，對于ERP系統(tǒng)來說意義不大。但是為了符合國內的財務制度，系統(tǒng)還是增加了審核的流程。
1、對于手工創(chuàng)建的憑證，由于和ERP中其他業(yè)務完全分離，所以和一般的財務軟件一樣，創(chuàng)建、批準就行了。和采購單、工單、銷售單的批準機制一樣，在系統(tǒng)中添加批準人等信息，然后具有權限的用戶就可以對憑證進行批準。不過要注意一點，財務制度中規(guī)定，制單和批準不能是同一個人。
2、對于系統(tǒng)自動創(chuàng)建的憑證，一張一張人工去審核，意義不大，工作量卻很大。所以，系統(tǒng)中可以提前設置一個“自動批準人”。凡是業(yè)務上自動生成的憑證，都會自動通過這個預設的批準人進行批準。這樣就滿足了國內財務的要求，且不增加系統(tǒng)的復雜性、不修改系統(tǒng)的原有ERP流程。
憑證字
憑證字是另外有一個比較有中國的東西。在拓步免費ERP中，首先可以在系統(tǒng)中添加預設憑證字，如“記”、“轉”等，并設置其名稱和類別。設置好后，就可以在憑證中設置憑證字了。
系統(tǒng)憑證設置
對于系統(tǒng)自動生成的憑證，我們暫且稱為“系統(tǒng)憑證”。為了讓系統(tǒng)智能、快速、準確的自動生成我們所需要的憑證，我們需要提前在系統(tǒng)中進行充分的設置，好讓系統(tǒng)知道在何種業(yè)務發(fā)生的時候，自動生成什么樣的憑證。
在總賬子模塊中，我們可以添加和設置系統(tǒng)憑證類型，對不同業(yè)務點發(fā)生的憑證進行具體設置。包括審核人、憑證字、摘要，等等。例如：當采購單收料并生成應付賬款時候，系統(tǒng)生成的憑證，審核人是誰？憑證字是什么？摘要是什么？等等，可以提前設置好，系統(tǒng)就可以自動生成憑證。
在這里，可以對以下業(yè)務點進行憑證設置：應收賬款的系統(tǒng)憑證（包含AR和CM）；應付賬款的系統(tǒng)憑證（包含AP和DM）；工單收料的系統(tǒng)憑證（包含工單收料和在產(chǎn)）；不合格報告單報廢的系統(tǒng)憑證；結轉標準成本的系統(tǒng)憑證；固定資產(chǎn)折舊的系統(tǒng)憑證；結轉損益的系統(tǒng)憑證；匯兌損益的系統(tǒng)憑證。
注意：對于提前設置的摘要，并非是固定不變的。在業(yè)務中，如果在業(yè)務點手工添加了摘要（例如收款、付款、掛賬時可以手工設置摘要），系統(tǒng)會優(yōu)先采用；否則，采用上面預設的摘要。
銀行和現(xiàn)金科目
在系統(tǒng)中，我們可以指定某些科目是現(xiàn)金科目，還是銀行科目，還是一般科目等等。這樣，當有一些銀行或現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生時，系統(tǒng)可以從這里進行過濾篩選提供給操作者，快速進行操作。
三大報表及其模板
對于大多數(shù)企業(yè)來說，《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《應交稅金表》、《現(xiàn)金流量表》等都是必須的。為了簡化報表的制作，新版本直接設置了3個報表的典型模板，大家可以直接使用。模板是一個類似報表定義的界面，包括每一行的項目名稱、格式，以及對應的計算方法。計算方法主要通過公式完成。
有了這些報表，可以直接點擊按鈕，隨時查看符合企業(yè)要求的報表，并進行打印操作。報表格式符合國家財政規(guī)定，可以直接用于政府報稅以及審計等之需。
在中國財務模塊中，提供了很多專門針對國內特殊業(yè)務流程而設置的功能，如下一一介紹。
貨來了票沒到怎么辦——暫估入庫
ERP是完整的一體化的集成化的業(yè)務系統(tǒng)，它需要準確、及時的反映企業(yè)的經(jīng)營活動。例如，當企業(yè)收到從供應商采購發(fā)來的貨并入庫后，系統(tǒng)必須進行收貨處理。收貨，意味著貨物的所屬權已經(jīng)發(fā)生了變化——從供應商轉移到了我們企業(yè)自己。從而，我們的庫存數(shù)量和資產(chǎn)會增加。但是，僅僅收貨操作，從財務的角度上是無法體現(xiàn)出來“庫存增加”這一重要變化的。要體現(xiàn)這一點，還必須立刻創(chuàng)建應付賬款才行。不過在國內實踐中，很可能無法做到這一點。例如，采購價格可能還未最終確認、供應商發(fā)票還沒有來，等等。
解決這一問題的方法是，可以使用系統(tǒng)提供的暫估入庫流程。當然，并不是一定要啟用，企業(yè)根據(jù)自身特點決定是否啟用這一功能。
首先在系統(tǒng)的公司設置中，啟用暫估入庫。然后，在系統(tǒng)中設置暫估入庫對應的會計科目。之后，在采購收貨后可以直接進入暫估入庫流程。當發(fā)票來后，再進行沖抵，在轉入正常的應付流程。
多次收發(fā)料一張發(fā)票怎么辦——合并掛賬
實踐中，經(jīng)常供應商會陸續(xù)多次發(fā)貨，最終統(tǒng)一送來一張發(fā)票。或，多次陸續(xù)給客戶發(fā)貨，最后給客戶開具一張發(fā)票。這些業(yè)務，都可以在系統(tǒng)中通過搜索、勾選、合并，集中一次處理，避免“金稅”系統(tǒng)的發(fā)票和ERP系統(tǒng)的發(fā)票產(chǎn)生過多差異。
貨未發(fā)出票要先開怎么辦——開單留置
我們偶爾會碰到這樣的情況：客戶要買一個東西，但是我們還沒有發(fā)貨甚至生產(chǎn)，但是客戶要求先把發(fā)票開了。怎么辦呢？可以使用開單留置（Bill-and-Hold）這一流程。
首先要創(chuàng)建銷售單，這是必須的。然后，可以直接通過銷售單創(chuàng)建應收賬款。此時，應收賬款會自動置入“開單留置”標記。當發(fā)貨后，可以點擊“確認發(fā)票”按鈕，將開單留置轉換為正常的應收賬款。
當然，如果客戶要求開票，并且直接支付的貨款，也可以通過預收款的手段來處理這類問題。
發(fā)票來了一部分怎么辦——拆分收料單
如果供應商只來了一部分物品的發(fā)票，例如購買了100件物料A，但是只來了50件的發(fā)票。該如何處理？可以選中需要拆分的收料單中的項，點擊“拆分”按鈕進行拆分，然后將其中一部分進行掛賬處理。
在其他類似的業(yè)務部分也有相似的情況，都可以通過拆分單據(jù)進行處理。
憑證處理流程
具體操作包括：錄入憑證；憑證作廢或取消作廢；憑證審核、批量審核；取消憑證審核、批量反審核；憑證記賬；憑證反記賬；結轉損益；月末結賬、反結賬。
通過這些流程可以看到，中國財務中對憑證的處理流程要求是相當?shù)摹办`活”：任何事情做了都有余地退回并重來。這可能也是一個“中國特色”吧！不過還好拓步免費ERP的新版本已經(jīng)能夠應付這些了。
中國財務模塊中主要提供了一些針對國內企業(yè)所需要的報表，主要包括：日記賬（支持套打）；明細賬（支持套打）；總分類賬（支持套打）；資產(chǎn)負債表（支持模板）；利潤表（支持模板）；應交稅金表（支持模板）；余額表；銀行對賬單。
期末調匯
可以在系統(tǒng)中設置一些賬期的期末匯率，然后通過系統(tǒng)中的期末調匯界面進行自動調匯。
固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)的管理是財務的重要任務。新版本提供了完整的支持。
首先可以在系統(tǒng)中添加資產(chǎn)的類型。然后在每一個固定資產(chǎn)中，可以設置資產(chǎn)的攤銷科目。系統(tǒng)支持多科目的攤銷。例如，科目A攤銷40%，科目B攤銷60%，等等。
然后，在系統(tǒng)中就可以方便的按照固定資產(chǎn)類型來匯總、出報表�；蛘撸苯狱c擊鼠標，進入固定資產(chǎn)折舊界面。系統(tǒng)會根據(jù)資產(chǎn)的價值、年限、折舊方法等等信息，自動生成折舊信息，并生成憑證。
工單憑證
工單代表著企業(yè)的生產(chǎn)制造活動，是將物資從原材料、在產(chǎn)、庫存商品幾個科目上來回折騰的一個過程。企業(yè)是否需要對此進行憑證和財務反映，可以自行決定。在系統(tǒng)中，可以做如下的控制：
工單是否生成憑證。如果不啟用，則工單不會生成任何憑證。當然，統(tǒng)一用一個“庫存商品”科目來代替原材料、在產(chǎn)、庫存商品即可，整個流程非常簡單。
是否允許生成空憑證。啟用工單憑證后，如果發(fā)料的成本由于各種原因沒有設置，可能造成原材料成本為0的情況，可能會生成一張零值的空憑證。這里可以設置是否允許生成這類憑證。
結轉
結轉是在期末對損益類的科目進行結轉處理�？梢酝ㄟ^相關界面完成。當然，如何結轉、結轉多少等，還是要靠人工干預來完成。
其他
除了中國財務模塊，本次版本發(fā)布還增強了很多其他的通用的財務功能。如下再一一介紹。
應收對賬單與應付對賬單
方便與客戶、供應商等企業(yè)對賬往來業(yè)務。
郵政區(qū)碼稅率管理
這是適用于中國的一個功能，大家不必關注。中國沒有增值稅系統(tǒng)，而是各個州采用不同的消費稅來管理稅。例如，在德克薩斯州買一個iPad，500美金+4%的稅；在佛羅里達州可能是500美金+6%的稅，而在波特蘭這個著名的免稅區(qū)，則是0%，完全免稅。而且，不同州、不同的地區(qū)、不同的城市，針對不同種類的商品、針對不同的人，都可能有不同的稅率，非常復雜。
為了簡化這一問題，拓步免費ERP系統(tǒng)中增加了這一稅率管理模塊，根據(jù)郵政編碼作為地區(qū)，來定義每一個郵政編碼地區(qū)所對應的稅率。當然維護這一列表并非易事，不過中國一些政府機構提供了比較完整的清單，可以方便的導入系統(tǒng)。有了這一“稅率字典”，系統(tǒng)就可以知道從哪個地區(qū)的哪個客戶采購商品對應的稅率是多少，自動跳出來，填寫到單子上去。當然我們也可以修改干預。
傭金核算和管理
通過銷售單、銷售代碼等功能，來自動核算某一個個人、代理商、部門分銷商等產(chǎn)生的銷售業(yè)績，并統(tǒng)計傭金。
在產(chǎn)報表
系統(tǒng)給出了詳細的在產(chǎn)物資的成本報表。
小數(shù)位數(shù)設置
系統(tǒng)提供4-10位小數(shù)精度的任意設置。之前，系統(tǒng)默認是4位小數(shù)精度。在一些極端情況下（例如價格特別小，數(shù)量特別大），可能在稅等方面會產(chǎn)生幾分錢的差異。如果需要提高精度，可以在新版本中提高小數(shù)位數(shù)的長度。
小數(shù)位數(shù)精度的設置，會影響到物料和產(chǎn)品的單價、目錄價、單據(jù)中間計算結果、稅等等的計算精度。當然，對于需要業(yè)務操作的計算結果，例如總價、稅總價等等，必然都是要取整到2位的。因為現(xiàn)實世界中的￥2323.34345454這個錢是不存在的，也是沒法支付的。
匯率標價法
匯率有直接法和間接法，也就是1美金=6人民幣呢，還是1人民幣等于1/6美金呢？習慣和顯示問題而已。如今，新版本可以按您的習慣進行選擇。
標準成本
在新版本中，提供了一個重要的存貨計價法：標準成本法。之前，我們只提供平均成本法。
標準成本法是西方管理會計的重要組成部分。是指以預先制定的標準成本為基礎，用標準成本與實際成本進行比較，核算和分析成本差異的一種產(chǎn)品成本計算方法，也是加強成本控制、評價經(jīng)濟業(yè)績的一種成本控制制度。它的核心是按標準成本記錄和反映產(chǎn)品成本的形成過程和結果，并借以實現(xiàn)對成本的控制。
標準成本法的主要內容包括：標準成本的制定、成本差異的計算和分析、成本差異的帳務處理。其中標準成本的制定是采用標準成本法的前提和關鍵，據(jù)此可以達到成本事前控制的目的；成本差異計算和分析是標準成本法的重點，借此可以促成成本控制目標的實現(xiàn)，并據(jù)以進行經(jīng)濟業(yè)績考評。
標準成本法有很多好處。由于它的價格是計劃的，在一定周期內不必隨著實際成本的變化而變化，所以對于任何商品的成本核算都變得非�？焖俸腿菀�，企業(yè)可以更快的核算成本和利潤，并管賬。這對于一些大型的上市公司等非常重要。當然，這也需要企業(yè)能夠非常有效、精確的控制好標準成本的定價，否則，過大的差異將導致成本核算產(chǎn)生嚴重的誤差，誤導企業(yè)決策。
在拓步免費ERP，可以啟用標準成本。從會計準則的要求而言，一旦啟用，就不能更改。
標準成本的部分比較復雜。如大家有興趣，可以在軟件中進行一些測試和嘗試。
預算
預算是企業(yè)的重要財務管理任務之一，準確的全面預算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要內容。拓步免費ERP提供了比較完善的預算管理，包括營業(yè)預算和現(xiàn)金流預算。
營業(yè)預算
營業(yè)預算是根據(jù)企業(yè)的各個部門、會計科目、賬期進行全面的預算和統(tǒng)計，作為企業(yè)的全年經(jīng)營的重要指導方針。
現(xiàn)金流預算
現(xiàn)金流量預算是指在一個給定的賬期內，按時間順序發(fā)生的對收入和開支的總的預測。這些信息可以從營業(yè)預算以及銷售、采購、交貨和回款周期等等數(shù)據(jù)的基礎上，計算獲得。
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本文標題：拓步免費ERP軟件大劇透之十：中國式財務
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