風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程是否可以結(jié)合起來呢?AMT咨詢通過長期的大量研究表明，答案是肯定的。在當(dāng)今復(fù)雜快變的商業(yè)環(huán)境中，每個(gè)企業(yè)不但面臨眾多的諸如火災(zāi)、財(cái)產(chǎn)損害等傳統(tǒng)層面的風(fēng)險(xiǎn)，也有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營層面的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)各種不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，不僅要關(guān)注獨(dú)立的、個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)，更要在業(yè)務(wù)流程層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制。
近年來，越來越多的企業(yè)開展了業(yè)務(wù)流程的再造和優(yōu)化，提煉并制定了相應(yīng)的流程圖、流程文件及流程運(yùn)作機(jī)制，向流程化管理、精細(xì)化管理要效率、要效益，促進(jìn)了企業(yè)核心競爭力的提升。顧名思義，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管控，國外有COSO組織于2004年發(fā)布了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系模型，國內(nèi)也有國資委于2006年發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，這些都對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作給出了一定程度宏觀方面的指引。
那么，具體到風(fēng)險(xiǎn)管控操作上面，對(duì)于流程型企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)流程是否可以結(jié)合起來呢?答案是肯定的。根據(jù)AMT咨詢多年的流程管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于流程型企業(yè)，AMT咨詢風(fēng)險(xiǎn)管理專家認(rèn)為從業(yè)務(wù)流程層面入手加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控是行之有效的方法之一。具體操作，可參考以下“圖1 流程風(fēng)險(xiǎn)分析框架模型”進(jìn)行。
圖1 流程風(fēng)險(xiǎn)分析框架模型
第一步，流程選擇。
目的在于篩選出需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。
不同的風(fēng)險(xiǎn), 源于企業(yè)內(nèi)外部不同方面, 而且隨時(shí)隨地都有可能發(fā)生，影響程度、范圍各有不同。因此, 收集風(fēng)險(xiǎn)管控信息應(yīng)貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位，抓大放小，根據(jù)企業(yè)各項(xiàng)管理指標(biāo)、管理重點(diǎn)等因素進(jìn)行綜合分析，篩選出需要著重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)業(yè)務(wù)端到端流程。篩選原則可從選擇依據(jù)和選擇范圍兩個(gè)維度進(jìn)行考量：
1、選擇的依據(jù)
看該流程是否與經(jīng)營考核的指標(biāo)相關(guān);
看該流程是否運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)比較高;
看該流程是否領(lǐng)導(dǎo)層比較關(guān)注。
2、選擇的范圍
核心業(yè)務(wù)流程;
考核指標(biāo)相關(guān)流程;
當(dāng)前運(yùn)作的主要端到端業(yè)務(wù)流程。
第二步，風(fēng)險(xiǎn)分析。
目的在于對(duì)流程各節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，提煉出該流程風(fēng)險(xiǎn)管控信息。
根據(jù)上述選擇出來的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，由其相應(yīng)的流程經(jīng)理召集該流程各節(jié)點(diǎn)相關(guān)崗位人員進(jìn)行座談，分別對(duì)其流程崗位運(yùn)作情況進(jìn)行詳細(xì)介紹，共同分析流程運(yùn)作中各節(jié)點(diǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)信息。具體來講，流程節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息分析的主要內(nèi)容可包括：
該節(jié)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)還是管控節(jié)點(diǎn)?風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)指可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)，控制節(jié)點(diǎn)指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有管控作用的節(jié)點(diǎn)。
該節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)什么崗位? 對(duì)應(yīng)崗位指負(fù)責(zé)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的部門崗位。
該節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容有哪些?風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容指關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型。
如何描述該節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)?風(fēng)險(xiǎn)描述指詳細(xì)說明可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
該節(jié)點(diǎn)有哪些控制措施?控制措施指針對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)有的防范和應(yīng)對(duì)措施。
該節(jié)點(diǎn)有哪些崗位風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)?崗位風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)指為降低關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，負(fù)責(zé)該節(jié)點(diǎn)的部門崗位需要采取的行動(dòng)。
該節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案是什么?風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案指在異常情況發(fā)生或正常措施未能控制住風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可采取的補(bǔ)救措施。
該節(jié)點(diǎn)有哪些管控措施?針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題建議采取的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。
第三步，風(fēng)險(xiǎn)融入。
目的在于將風(fēng)險(xiǎn)管控信息融入到業(yè)務(wù)流程上去，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的提示、預(yù)警和管控。
表1 節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制表
經(jīng)過上述分析得出的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程各節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控信息即為該流程所含風(fēng)險(xiǎn)管控信息。我們可將該流程各節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控信息記錄到如表1所示的“節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控信息表”中，并進(jìn)行匯總得到該流程風(fēng)險(xiǎn)管控信息。接下來，將這些蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)管控信息的節(jié)點(diǎn)在業(yè)務(wù)流程圖中標(biāo)識(shí)出來，以建立節(jié)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管控信息的關(guān)聯(lián)，最后對(duì)相應(yīng)流程文件進(jìn)行更新。經(jīng)此，各級(jí)管理人員、流程經(jīng)理和流程崗位工作人員都可通過流程圖和流程文件直觀地得到該條流程的風(fēng)險(xiǎn)管控信息，籍此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的提示、預(yù)警和管控。
上述工作完成以后，這些重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控信息即得以整理、提煉和歸納出來。接下來可進(jìn)一步在流程E化或?qū)α鞒蘄T系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化更新過程中，針對(duì)融入風(fēng)險(xiǎn)管控信息的業(yè)務(wù)流程，以不同字段將節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控信息直接關(guān)聯(lián)到流程節(jié)點(diǎn)上去，建立流程節(jié)點(diǎn)與其風(fēng)險(xiǎn)管控信息的自動(dòng)映射關(guān)系。這個(gè)過程需要將融入風(fēng)險(xiǎn)管控信息的業(yè)務(wù)流程E化相應(yīng)的IT系統(tǒng)需求整理出來，加以IT實(shí)現(xiàn)后就可在業(yè)務(wù)流程的E化系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警功能。一方面，有助于業(yè)務(wù)流程崗位工作人員操作時(shí)得到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警;另一方面，有助于各級(jí)管理人員對(duì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。
從業(yè)務(wù)流程層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控是流程型企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的可選方向之一。它融合了流程管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面的因素，既推動(dòng)了企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理向更廣泛的、更深入的方向拓展，也使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更易于落地實(shí)現(xiàn)。
核心關(guān)注：拓步ERP系統(tǒng)平臺(tái)是覆蓋了眾多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、行業(yè)應(yīng)用，蘊(yùn)涵了豐富的ERP管理思想，集成了ERP軟件業(yè)務(wù)管理理念，功能涉及供應(yīng)鏈、成本、制造、CRM、HR等眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理，全面涵蓋了企業(yè)關(guān)注ERP管理系統(tǒng)的核心領(lǐng)域，是眾多中小企業(yè)信息化建設(shè)首選的ERP管理軟件信賴品牌。
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本文標(biāo)題：從業(yè)務(wù)流程入手風(fēng)險(xiǎn)管理
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