2009年10月，e-works Research對用友U9 2.0版進行了一次評估。本文對U9的集團財務的評估結(jié)果進行解析。

1. 企業(yè)財務管控的變化

    隨著經(jīng)濟全球化和市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)集團化的趨勢愈加顯著。“母子公司”管理體制的形成是現(xiàn)代企業(yè)管理制度“兩權(quán)分離”的必然產(chǎn)物，由此決定了企業(yè)集團的財務特征是多級法人、多種聯(lián)系紐帶、多種層次組織、多角化經(jīng)營、多功能、跨地區(qū)與跨國經(jīng)營。

    集團企業(yè)財務具有以下特征：
     第一、集中，包括權(quán)力的集中和數(shù)據(jù)的集中。在傳統(tǒng)模式下，很多想要實現(xiàn)的管理模式很難實現(xiàn)�；ヂ�(lián)網(wǎng)作為技術(shù)手段，給我們提供了非常好的實現(xiàn)的基礎。
     第二、預算。在集團內(nèi)部一定要強調(diào)預算。預算做的好，集團的決策層和管理層才能實時了解和控制，并且預見企業(yè)的未來。
     第三、資金的管理。資金是企業(yè)的命脈。作為大中型的集團企業(yè)，作為決策層或者管理層，必須控制整個企業(yè)資金的流動和投資情況。這就要求財務管理系統(tǒng)幫助企業(yè)解決這樣的問題，有一點就是對資金實時監(jiān)控和管理。

    集團財務管理包括四個部分。第一部分是集團管理的部分，包括在線查詢、對賬中心、標準管理、結(jié)算中心和中央控制。第二部分最突出的是財務管理部分，從集團和公司兩級單位出發(fā)可以歸結(jié)為集團層和下屬公司層兩層。此外，還有傳統(tǒng)的會計核算和財務分析報告，前者包括賬務處理、輔助管理等，后者包括財務的分析、報表的匯總以及報表的合并等。

2. 企業(yè)集團財務控制中的常見問題

    以上這些財務特征決定了企業(yè)集團內(nèi)部財務資源的復雜化，同樣也決定了企業(yè)集團財務管理活動的復雜性。對于一個多組織管理、多元化經(jīng)營的集團企業(yè)來說，如何加強財務管控，以達到控制風險，降低成本，持續(xù)有效的支持業(yè)務發(fā)展，已經(jīng)成為越來越迫切的需求。

    同時，企業(yè)集團的財務控制中通常會遇到以下問題：

    ·管理對象復雜。在非集團組織的企業(yè)里，財務管理指向的是企業(yè)內(nèi)部的各個部門、非法人經(jīng)營組織，而在集團組織環(huán)境中，集團財務管理不僅要處理好核心企業(yè)的經(jīng)營事務，更重要的是要調(diào)整、規(guī)范好集團組織中各成員企業(yè)即法人之間的利益關(guān)系。

    ·財務管理方法復雜。由于各成員企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)品的差異性，例如海外市場，或者有海外母公司，或者內(nèi)部有不同的核算目的，集團財務管理不得不面對不同的核算辦法、不同的計量單位及不同的稅務政策等。因此需要在業(yè)務發(fā)生的時候，就能及時準確的按不同的會計準則進行核算，而不必事后人為調(diào)整。

    ·管理層次復雜。在集團組織中，財務管理的層次變得較為復雜，其中包括集團財務管理、核心企業(yè)財務管理、核心層企業(yè)財務管理、緊密層企業(yè)財務管理、松散層企業(yè)財務管理等，并能及時準確地合并各層次、各公司的財務數(shù)據(jù)。

    ·預算復雜。預算是企業(yè)貫徹戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)資源，加強內(nèi)控的一個有效手段。然而由于各成員企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)和商品銷售的周期不同，導致預算難度加大，資產(chǎn)的調(diào)配和資金的籌措也更加復雜。

    ·費用管理復雜。在集團組織中，經(jīng)常會出現(xiàn)一個人員為支持不同組織的業(yè)務，而發(fā)生各項費用。因此需要能及時地把這些費用記入相應的組織，并且能在費用發(fā)生之前就進行有效控制。

    ·風險控制復雜。在集團組織中，資金是分散的，因此加強資金監(jiān)管，降低資金成本，控制資金風險，這些都比在非集團組織中要復雜。

    ·固定資產(chǎn)管理復雜。集團組織的固定資產(chǎn)所占企業(yè)資產(chǎn)比重一般比較大，資本性支出也是企業(yè)的一項非常重要的支出。因此更注重加強資產(chǎn)的全生命周期的管理。3. U9集團財務解決方案解析

    U9財務管理是為多元化經(jīng)營、跨國管理、特別是多組織企業(yè)提供的財務解決方案。U9全面支持全球性企業(yè)在不同國家和地區(qū)分別設有機構(gòu)，進行業(yè)務經(jīng)營和管理運作，涉及不同國家多語言、多幣種、多稅制、多會計準則、多商業(yè)習慣等所帶來的多重挑戰(zhàn)，滿足多賬簿、合并報表和統(tǒng)計報表、稅務申報和納稅籌劃、日常操作習慣、跨國業(yè)務跟蹤、不同國家財務監(jiān)管要求等方面的各項復雜需求。

    用友軟件本身在財務處理方面具有很大的優(yōu)勢，U9 V2.0也繼承了這一優(yōu)勢，因此e-works Research在評估U9 V2.0財務時，側(cè)重于多組織財務管理緊密相關(guān)的資金管理、合并帳表、預算管理、績效管理等方面。e-works Research認為，U9 V2.0集團財務具有以下優(yōu)點：

    ·財務與業(yè)務實現(xiàn)了集成。U9的開發(fā)是以業(yè)務為起點，最后完成的是財務部分，以最大化的保證財務與業(yè)務之間的集成。

    ·支持多賬簿管理。U9支持在同一組織面向不同核算目的而設置多個賬簿，并同時提供資產(chǎn)多賬簿，即一個實物資產(chǎn)可以按照不同的幣種、折舊期間、折舊方法進行核算；成本多賬簿，一個物料可以按照不同的幣種、會計期間、成本計價方法核算。不同的資產(chǎn)或成本賬簿，都可以轉(zhuǎn)換到對應的不同的總賬賬簿中。

    ·支持多組織并賬。U9支持企業(yè)按照不同國家或地區(qū)的準則、不同本位幣、不同會計期間編制合并賬簿的需求，以及對憑證的合并，并可自動從賬簿中識別內(nèi)部交易并抵消。

    ·支持自下而上、自上而下的預算編制流程。U9支持預算的建立、分發(fā)、編制、批復、執(zhí)行、分析、調(diào)整等管理，并與EXCEL集成，可在EXCEL中完成編制、審核、批復和預算相關(guān)分析等工作。

圖表 1：U9的預算管理與EXCEL集成

    ·實現(xiàn)了預算管理與業(yè)務之間的集成。U9的開發(fā)是以業(yè)務為起點，最后完成的是財務部分，以最大化的保證財務與業(yè)務之間的集成。

    ·支持集團的統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、設立結(jié)算中心等模式的資金管理。U9能夠提供多組織、多維度現(xiàn)金流的預測和計劃，并能基于多組織的現(xiàn)金流計劃進行資金的集中管理和調(diào)配。通過收支兩條線、統(tǒng)收統(tǒng)支等多種模式，達到多組織資金集中管控的目的。

    · 支持多組織之間的擔保、票據(jù)的調(diào)劑等業(yè)務。U9可以提供空白票據(jù)的領(lǐng)用和報銷；應收票據(jù)的貼現(xiàn)、收款、轉(zhuǎn)出、退票、拒付、展期、托收、提示；應付票據(jù)的付款、轉(zhuǎn)出等業(yè)務處理，幫助企業(yè)實現(xiàn)通過票據(jù)短期融資。

    · 支持網(wǎng)上銀行。U9支持17家商業(yè)銀行的22個網(wǎng)銀系統(tǒng)的網(wǎng)上支付業(yè)務，提供實時、準確的網(wǎng)銀賬號余額查詢、交易明細查詢。對于集團賬戶支持總-分賬戶的自動歸集、資金回撥，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)資金集中管控，加強資金運作的實時性。

    · 支持資產(chǎn)的多組織管理。U9支持資產(chǎn)的管理權(quán)、所有權(quán)、使用權(quán)可以為不同的組織所擁有，并支持資產(chǎn)從請購，到采購，到資產(chǎn)建卡，到資產(chǎn)報廢的完整生命周期管理。

    ·支持多組織的費用管理。U9支持費用報銷人員的任職組織，報銷的業(yè)務組織，報銷的資金支付組織，報銷的費用歸屬組織，報銷的費用歸屬對應的記賬組織等不同的費用管理模式，并使費用與個人賬號關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬。

4. 結(jié)束語

    U9 V2.0在針對制造業(yè)財務方面做了進一步的改善，更加貼近制造業(yè)的應用，支持多元化經(jīng)營、跨國管理、特別是多組織企業(yè)，滿足了多組織企業(yè)在多賬簿、合并報表和統(tǒng)計報表、稅務申報和納稅籌劃、日常操作習慣、跨國業(yè)務跟蹤、不同國家財務監(jiān)管要求等方面的各項復雜需求。同時，e-works Research認為，U9 V2.0仍有部分制造業(yè)的財務管理需求尚未納入：例如，預算與產(chǎn)品報價結(jié)合，從而全面控制采購、生產(chǎn)成本；制造業(yè)金融投資、金融服務管理；績效管理等。

核心關(guān)注：拓步ERP系統(tǒng)平臺是覆蓋了眾多的業(yè)務領(lǐng)域、行業(yè)應用，蘊涵了豐富的ERP管理思想，集成了ERP軟件業(yè)務管理理念，功能涉及供應鏈、成本、制造、CRM、HR等眾多業(yè)務領(lǐng)域的管理，全面涵蓋了企業(yè)關(guān)注ERP管理系統(tǒng)的核心領(lǐng)域，是眾多中小企業(yè)信息化建設首選的ERP管理軟件信賴品牌。

轉(zhuǎn)載請注明出處：拓步ERP資訊網(wǎng)http://www.ezxoed.cn/

本文標題：用友U9 ERP集團財務解析

本文網(wǎng)址：http://www.ezxoed.cn/html/solutions/1401893037.html