現(xiàn)金流量表計算公式如下：
1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
=主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額)+應(yīng)收帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預(yù)收帳款(期初余額 - 期末余額) - 當期計提的壞帳準備
2、購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金
=主營業(yè)務(wù)成本+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅 - 進項稅額)+應(yīng)付帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)付票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預(yù)付帳款(期初余額 - 期末余額) - 存貨 - 當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費
3、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應(yīng)付工資(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)付福利費(期初余額 - 期末余額) - 應(yīng)付福利費《在建工程中列支》(期初余額 - 期末余額)
4、支付的各項稅費
=所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(增值稅 - 已交稅金)
5、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
=營業(yè)費用+其他管理費用
6、收回投資收到的現(xiàn)金
=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益
7、取得投資收益所收到的現(xiàn)金
=收到的股息收入
8、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列
9、經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少
=應(yīng)收帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額 - 期末余額)+其他應(yīng)收款(期初余額 - 期末余額)
10、經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加
=應(yīng)付帳款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付福利費+應(yīng)付工資+應(yīng)交稅金+其他應(yīng)付款+其他應(yīng)交款
核心關(guān)注：拓步ERP系統(tǒng)平臺是覆蓋了眾多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、行業(yè)應(yīng)用，蘊涵了豐富的ERP管理思想，集成了ERP軟件業(yè)務(wù)管理理念，功能涉及供應(yīng)鏈、成本、制造、CRM、HR等眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理，全面涵蓋了企業(yè)關(guān)注ERP管理系統(tǒng)的核心領(lǐng)域，是眾多中小企業(yè)信息化建設(shè)首選的ERP管理軟件信賴品牌。
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