當前利用信息技術(shù)進行創(chuàng)新已經(jīng)成為最普通的事，信息技術(shù)已經(jīng)融入到社會的方方面面。信息化的精細化、透明化和并行化這三個作用逐漸顯現(xiàn)出來。而IT在操作層面上作為輔助工具、管理層面作為管理工具、戰(zhàn)略層面作為戰(zhàn)略要素這三個層面上發(fā)揮著不同程度的作用。如今當管理、知識和創(chuàng)新能力等無形資產(chǎn)越來越成為企業(yè)的稀缺資源時，企業(yè)圍繞這些稀缺資源構(gòu)建自身的核心競爭能力。IT的作用是多層次、全方位的；IT是一種無形資產(chǎn)，對IT價值的評估應(yīng)該考慮到無形資產(chǎn)的特點；IT創(chuàng)造的價值在不斷地被社會化，所以對單個企業(yè)來說，IT創(chuàng)造的價值并不一定直接體現(xiàn)在財務(wù)指標上。
由于IT的作用，對IT的投資管理是十分必要的。IT投資管理包括IT投資分析、IT投資決策、IT投資預(yù)算和IT投資評估等。IT投資分析的核心是成本收益分析和風險分析。IT投資決策的前提是IT投資分析。控制風險、提供價值，讓IT投資決策越來越透明化，使投資的成本和收益都明細化和具體化，以便做出最佳的投資決策。這是IT的成本-收益分析。
1、成本-收益分析
第一步：確定分析對象。① 明確變革的期望，讓每個IT投資項目的變革期望不止一個；② 確定可選的項目，從成本的投入、效益的目標、日程的滿足和技術(shù)的架構(gòu)規(guī)劃合理等方面進行項目評估。
第二步：預(yù)測收益；收益的分類分別有：有形收益與無形收益；定量收益與定性收益；直接收益與間接收益；財務(wù)收益與非財務(wù)收益；財務(wù)收益：低成本與新收入；非財務(wù)收益：高能力與高效率。任何項目都有其生命周期，項目期和收益期。獲取收益數(shù)據(jù)的主要來源是：（1）供應(yīng)商資料：項目建議書、產(chǎn)品功能介紹；其它組織應(yīng)用的案例分析等；（2）組織內(nèi)部文件：可行性分析報告、產(chǎn)品評估報告、相關(guān)參考資料等；（3）第三方中立分析：技術(shù)研究報告、行業(yè)分析報告等；（4）相關(guān)專家：專家培訓、專家建議、專家評價等；（5）自我研究：通過互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)數(shù)據(jù)庫或?qū)I(yè)雜志等獲取相關(guān)信息。
IT投資分析的收益分析，主要是財務(wù)收益和非財務(wù)收益。財務(wù)收益對應(yīng)著關(guān)聯(lián)績效卡的低成本和新收入，同時與平衡計分卡對應(yīng)。非財務(wù)（顧客、流程和員工）收益預(yù)測對應(yīng)著關(guān)聯(lián)績效卡的高能力和高效益，同時也與平衡計分卡對應(yīng)。他們都遵循拇指規(guī)則。
很多IT項目的收益更多地是體現(xiàn)在非財務(wù)收益。在成本收益分析中，不存在“無形收益”。所有的非財務(wù)收益都要定量化，如果不能定量化測量，它就不是一個收益。為了更加合理地計算投資回報，可以用“頭腦風暴法”或“德爾菲法”將非財務(wù)收益轉(zhuǎn)換成財務(wù)收益。因此，采用“頭腦風暴法”或“德爾菲法”向相關(guān)利益者和決策者提問，如：“您愿意為這個非財務(wù)收益支付多少成本？”或者“您認為這個非財務(wù)收益值多少？”。讓項目鼓動者和利益相關(guān)者參與到非財務(wù)收益定義和預(yù)測中。
第三步：預(yù)測成本。項目在建設(shè)期和運行維護期發(fā)生的所有直接成本和間接成本稱為總成本。獲取成本數(shù)據(jù)主要來自于（1）軟硬件廠商、咨詢公司等的報價單；（2）組織過去已經(jīng)實施的IT項目的成本構(gòu)成及實際花費；（3）其它組織進行類似項目的成本等；（4）相關(guān)專家：專家培訓、專家建議、專家評價等；（5）自我研究：通過互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)數(shù)據(jù)庫或?qū)I(yè)雜志等獲取相關(guān)信息。成本的分類是：顯性成本與隱性收益；建設(shè)成本與運行維護成本；直接成本與間接成本。直接成本指：硬件、軟件、咨詢、安裝與測試、培訓、系統(tǒng)升級與維護和運行環(huán)境成本等。間接成本指：員工工資和日常開支。
第四步：計算投資回報（ROI）。投資回報是一種顯示成本與收益之間數(shù)學關(guān)系的方法。傳統(tǒng)的ROI是用一個或幾個財務(wù)指標來表示，最常用的有凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和投資回收期。計算投資回報的方法是：（1）確定折現(xiàn)率。（2）計算每年的凈現(xiàn)金流量。（3）投資回報指標的計算。所有指標都可以按公式用手工進行計算，但是一般是采用ROI計算器，只需要輸入數(shù)據(jù)，就可以得到結(jié)果。
2、風險分析
是指對潛在威脅、風險和減緩策略進行全面評估的方法。風險分析的步驟是：
①列出風險：
通過搜索在線的IT雜志和期刊作為一個案例研究的來源；找出類似的例子的重要成功因素和不成功因素；頭腦風暴法也是獲取風險因素的一種方式。對風險進行分類：范圍風險：客戶需求的范圍是不是可能不斷擴大？成本風險：是否超出預(yù)算？資源風險：相關(guān)的人力資源是否得到保證？日程風險：能否按計劃完成？技術(shù)風險：技術(shù)是否很快過時或是否符合架構(gòu)規(guī)范等？
②評估可能性：對風險發(fā)生可能性進行高、中、低的定級。
③評估后果：對后果的嚴重性進行高、中、低定級。
④風險評級：根據(jù)發(fā)生的可能性和發(fā)生后的嚴重性，分別對成本風險、收益風險、日程風險和技術(shù)風險進行最后的風險評級。
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本文標題：成本收益和風險分析是IT投資分析的核心
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